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問題已解決
老師，公司集團內(nèi)部公司由一家公司與移動公司簽訂了網(wǎng)絡(luò)費合同，支付了該筆款項且收取了專票，后續(xù)與其他子公司結(jié)算開具了轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費發(fā)票的，該如何進行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
你們的分錄
借：管理費用-網(wǎng)絡(luò)費
貸：銀行存款
01/01 11:57
84784956 
01/01 12:01
這么簡單？？
84784956
01/01 12:02
代支了其他公司的網(wǎng)絡(luò)費也都全部計入自家公司的費用
小菲老師 
01/01 12:04
同學(xué)你好
對呀?？唇灰讓嵸|(zhì)。
你支付錢，是為了購買網(wǎng)絡(luò)費。那分錄就是
借：管理費用-網(wǎng)絡(luò)費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進（如果是專票的話）
貸：銀行存款
84784956
01/01 12:06
那我跟其他單位結(jié)算時開具了轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費發(fā)票時呢？
小菲老師
01/01 12:08
同學(xué)，你好
如果你開具了轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷
你之前購買網(wǎng)絡(luò)費是為了出售給別人
借：其他業(yè)務(wù)成本-網(wǎng)絡(luò)費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進（如果是專票的話）
貸：銀行存款
84784956
01/01 12:13
那先前的進項稅額如何轉(zhuǎn)出呢？
84784956
01/01 12:14
感覺不對，整個財務(wù)處理不完整
84784956
01/01 12:16
根據(jù)老師提示的會計分錄：我自己梳理總結(jié)了一下
簽訂合同的公司收到專票并支付網(wǎng)絡(luò)費時：借：管理費用
其他業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費-進項
貸：銀行存款
84784956
01/01 12:17
開具發(fā)票時：
借：其他應(yīng)收款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-銷項
84784956
01/01 12:17
收到代支款項時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
84784956
01/01 12:19
但在分割時開票時，銷項稅費比進項稅額少了兩分（四舍五入的原因）不曉得這樣有沒有問題
84784956
01/01 12:22
且公司開具的轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費的發(fā)票，稅務(wù)開票系統(tǒng)里面提示當(dāng)前行業(yè)不滿足您的開票需求，建議增加“互聯(lián)網(wǎng)接入及相關(guān)服務(wù)”行業(yè)
小菲老師
01/01 12:26
同學(xué)，你好
進項稅額如何轉(zhuǎn)出呢？
不轉(zhuǎn)出。
你有銷項，進項是抵扣用的。
整個財務(wù)處理完整的，有收入，有成本。你是還要增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
84784956
01/01 12:29
那差額的兩分錢該怎么做才好
84784956
01/01 12:31
稅務(wù)平臺上的預(yù)警該怎么處理？
小菲老師
01/01 12:47
但在分割時開票時，銷項稅費比進項稅額少了兩分（四舍五入的原因）不曉得這樣有沒有問題
一般不會，你網(wǎng)絡(luò)費，自己也使用，那么進項會高于銷項。
就是全部出售，進項與銷項有差異也不要緊。銷項多，繳納增值稅，進項多，進項留抵。
小菲老師
01/01 12:48
且公司開具的轉(zhuǎn)供網(wǎng)絡(luò)費的發(fā)票，稅務(wù)開票系統(tǒng)里面提示當(dāng)前行業(yè)不滿足您的開票需求，建議增加“互聯(lián)網(wǎng)接入及相關(guān)服務(wù)”行業(yè)
你要開具的這個發(fā)票，你需要這個經(jīng)營范圍的，不然開具不了
84784956
01/01 12:49
只偶爾開具一次也需要去增加么
小菲老師
01/01 12:58
同學(xué)，你好
偶爾一次，不要緊的
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