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老師 之前未設(shè)置管理費用工會費用科目 也沒有開工會賬戶，扣除的工會費全部入管理費用五險一金里邊了，然后12月 開了這個賬戶 之前扣的工會費用轉(zhuǎn)到管理費用工會費用科目嗎，還需要做補提嗎
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你好，這個是從員工工資里扣除的？
以后用在職工身上是這個意思嗎？
01/02 08:19
84785005 
01/02 08:20
是的，老師
郭老師 
01/02 08:24
不需要用管理費用。工會經(jīng)費
不是你單位承擔的
84785005
01/02 08:25
單位承擔了一部分 員工承擔了一部分
郭老師
01/02 08:26
你單位承擔的實際發(fā)生業(yè)務的時候，正常做福利費或者是職工教育經(jīng)費就行，看具體的用在哪里。
個人承擔的屬于工資，從工資里扣除。已經(jīng)做了管理費用，不要再做管理費用工會經(jīng)費了。
84785005
01/02 08:36
好的，謝謝老師
郭老師
01/02 08:36
不用客氣，工作愉快。
84785005
01/02 08:42
老師 那這個分錄要怎么寫呢
郭老師
01/02 08:44
從工資里扣除，
借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資
貸其他應付款個人負擔的工會費，
銀行存款。
你們用一般戶轉(zhuǎn)給專用戶，
借，銀行存款專用戶，貸銀行存款一般戶等
到時候這個錢使用的時候，借其他應付款，貸銀行存款
你們單位承擔的假設(shè)是，福利費借，管理費用福利費
貸，應付職工薪酬福利費
借，應付職工薪酬福利費貸銀行存款。
84785005
01/02 08:47
謝謝老師。
郭老師
01/02 08:49
不用客氣，工作愉快
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