問題已解決

如果企業(yè)所得稅年度申報表“利潤總額”行是虧損的,捐贈支出怎么扣除？ 回復(fù)：如果利潤總額是負數(shù)，那么稅法上可以扣除的捐贈支出限額為0。 納稅調(diào)增=“稅法”上確認的捐贈支出-0 超標的捐贈支出可以在以后3個年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 問題：這里的“稅法上確認的捐贈支出”應(yīng)該修改為：“會計”上確認的捐贈支出，對嗎？因為如果不修改，稅法上確認的捐贈支出是0，納稅調(diào)增=0-0，就意味著不需要調(diào)增了。

丟了玉兔的嫦娥| 提問時間：09/18 09:51
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
于老師
金牌答疑老師
職稱：會計學(xué)碩士，高級會計師
已解答1442個問題

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

如果企業(yè)處于虧損狀態(tài)，那么根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，當年可以稅前扣除的捐贈支出限額為0。

在這種情況下，納稅調(diào)增為0，即不需要對捐贈支出進行調(diào)增。

超標的捐贈支出可以在以后3個年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

祝您學(xué)習(xí)愉快！
09/18 09:51
于老師
09/18 09:51

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

如果企業(yè)處于虧損狀態(tài)，那么根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，當年可以稅前扣除的捐贈支出限額為0。

在這種情況下，納稅調(diào)增為0，即不需要對捐贈支出進行調(diào)增。

超標的捐贈支出可以在以后3個年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
09/18 13:37
可是，利潤虧損時，如果不調(diào)增，附表A105000第17行捐贈支出第一列賬載金額就填報實際捐贈數(shù)（假如為1萬元），要實現(xiàn)不調(diào)增，那么第2列稅收金額就只能填1萬元了?？墒嵌愂战痤~填報1萬元是錯誤，填報0才是正確的。而稅收金額填報0就會自動調(diào)增?。?/div>
丟了玉兔的嫦娥
09/18 13:39
而且捐贈支出1萬元，已經(jīng)申報在營業(yè)外支出里面了，如果不調(diào)增，就等于給全額扣除了
于老師
09/18 13:37
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
在企業(yè)所得稅年度申報表中，如果利潤總額為虧損，那么根據(jù)稅法規(guī)定，捐贈支出的扣除限額為0。這意味著在附表A105000第17行捐贈支出中，第一列賬載金額填報實際捐贈數(shù)，第二列稅收金額應(yīng)填報0。這樣就不會產(chǎn)生自動調(diào)增的情況。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
于老師
09/18 13:37
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
在企業(yè)所得稅年度申報表中，如果利潤總額為虧損，那么根據(jù)稅法規(guī)定，捐贈支出的扣除限額為0。這意味著在附表A105000第17行捐贈支出中，第一列賬載金額填報實際捐贈數(shù)，第二列稅收金額應(yīng)填報0。這樣就不會產(chǎn)生自動調(diào)增的情況。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
于老師
09/18 13:39

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

第二列填報1萬元，是錯誤的，虧損企業(yè)當年的捐贈支出不得在當年稅前扣除。

祝您學(xué)習(xí)愉快！
于老師
09/18 13:39

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

第二列填報1萬元，是錯誤的，虧損企業(yè)當年的捐贈支出不得在當年稅前扣除。

祝您學(xué)習(xí)愉快！
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~