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十月份銷項稅62.26,月末如何結轉增值稅,11月申報后賬務該如何處理?1

nn| 提問時間:11/21 14:52
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郭鋒老師
金牌答疑老師
職稱:會計師,稅務師
已解答1670個問題
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
10月月末結轉增值稅時:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)62.26
貸:應交稅費—未交增值稅62.2611月申報并繳納后,賬務處理如下:
借:應交稅費—未交增值稅62.26
貸:銀行存款62.26
祝您學習愉快!
11/21 14:52
nn
11/21 15:16
十一月進項抵扣62.37產生了留抵,不需要繳費,這該如何處理
郭鋒老師
11/21 15:17
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
11月份如果進項稅額大于銷項稅額產生留抵,即進項稅額有剩余未完全抵扣的部分,這時不需要繳納增值稅。會計分錄可以這樣處理:借方記“應交稅費—應交增值稅(進項稅額)”,貸方根據(jù)實際情況記入相應的科目。如果有留抵稅額需要結轉下期繼續(xù)抵扣,則在月末進行如下賬務處理:借方記“應交稅費—未交增值稅”,貸方記“應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)”。
祝您學習愉快!
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