問(wèn)題已解決

2019年末，企業(yè)預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用200萬(wàn)元計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債和銷售費(fèi)用，年初預(yù)計(jì)負(fù)債余額為零,本年適用稅率25%，預(yù)計(jì)下年全部轉(zhuǎn)回，下年適用稅率根據(jù)稅法規(guī)定是 20%,本年確認(rèn)的遞延所得稅金額是()。老師您好，這個(gè)題為什么是-40

m2809892666| 提問(wèn)時(shí)間：01/03 15:19
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金老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師，會(huì)計(jì)師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債200，用將來(lái)轉(zhuǎn)回期間的稅率計(jì)算遞延所得稅

借：遞延所得稅資產(chǎn)200*0.2

貸：所得稅費(fèi)用 40   貸計(jì)費(fèi)用減少了所得稅費(fèi)用

祝您學(xué)習(xí)愉快！

01/03 15:21
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