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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，2024年12月，有100萬(wàn)貨物已開(kāi)票未收款，月末發(fā)貨80萬(wàn)，其中20萬(wàn)的貨在2025年1月發(fā)出，2024年12月確認(rèn)100萬(wàn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)了發(fā)出貨的80萬(wàn)對(duì)應(yīng)的成本，另20萬(wàn)收入的成本在2025年1月結(jié)轉(zhuǎn)，這種情況下，企業(yè)所得稅匯算時(shí)，那20萬(wàn)收入對(duì)應(yīng)的成本放到2024年還是2025年。
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你好? 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的規(guī)定20萬(wàn)的收入和成本應(yīng)該計(jì)入到2025年1月的，100萬(wàn)開(kāi)票產(chǎn)生的是增值稅納稅義務(wù)
01/10 09:29
OK234567 
01/10 09:36
謝謝老師！老師，如果收入都記入到2024年，成本2024年對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)80萬(wàn)，2025年對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)20萬(wàn)， 這種情況下，稅務(wù)會(huì)要求20萬(wàn)對(duì)應(yīng)成本調(diào)到2024年，如果超期5年不讓調(diào)整和稅前列支的可能么？執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
王琳老師 
01/10 09:38
如果是稅務(wù)要求你調(diào)整的 你可以按照他的要求調(diào)整；超期5年不讓調(diào)整稅前列支符合目前稅法規(guī)定的
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