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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，剛接手一家賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)上一個(gè)會(huì)計(jì)23年12月份少計(jì)提了工資，大概有20萬，她是這么處理的，平常計(jì)提工資是借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，然后1月補(bǔ)計(jì)提工資分錄是借未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬20，發(fā)放就正常借應(yīng)付職工薪酬，貸銀存20，然后23年的財(cái)報(bào)啥的都沒有改，只在23年匯算清繳里面納稅調(diào)減了這20，但是小企業(yè)不是未來適用法嗎？直接做在當(dāng)期費(fèi)用里就行，補(bǔ)計(jì)提可以直接借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，這筆費(fèi)用直接在24年的所得稅匯算清繳里扣掉，哪一種對(duì)??？
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同學(xué)你好
在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，少計(jì)提工資應(yīng)采用未來適用法，即直接在當(dāng)期補(bǔ)提，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，在 24 年所得稅匯算清繳時(shí)扣除該費(fèi)用，這種做法是對(duì)的。上一任會(huì)計(jì)借未分配利潤的處理不符合小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)、報(bào)表和稅務(wù)處理邏輯不一致。
01/11 09:19
樸老師 
01/11 09:23
同學(xué)你好
除非不做跨年調(diào)整
m18025518 
01/11 09:21
那有什么辦法能調(diào)一下呢
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