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樸老師不要接！想問一下其他老師！我們是小企業(yè)會計準則，之前23年12月份少計提了工資，大概有20萬，平常計提工資是借管理費用，貸應付職工薪酬，我問這里的老師，說這么處理，1月補計提工資，分錄是借未分配利潤，貸應付職工薪酬20，發(fā)放就正常借應付職工薪酬，貸銀存20，然后23年的財報啥的都沒有改，只在23年匯算清繳里面納稅調(diào)減了這20。但是又有老師說小企業(yè)采用未來適用法嗎？直接做在當期費用里就行，補計提可以直接借管理費用，貸應付職工薪酬，這筆費用直接在24年的所得稅匯算清繳里扣掉，哪一種對??？
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你好，個人建議對于稅法口徑還是按權(quán)責發(fā)生制
01/11 09:42
m18025518 
01/11 09:46
權(quán)責發(fā)生制？老師能麻煩您說的具體一點么？是前一種對還是后一種？
小林老師 
01/11 09:48
個人建議是更正以前納稅申報表，
小林老師
01/11 09:49
在23年匯算清繳按包含的重新填寫
m18025518
01/11 09:56
可以按照第一種的話，23年匯算清繳調(diào)減，已經(jīng)包含進去了啊。老師你的意思是遇到這種情況最還是反結(jié)賬12月，重新做會計分錄，出財報是吧？
m18025518
01/11 09:57
現(xiàn)在就是說，如果不想再動12月份對會計分錄，就在1月補計提上年的工資，咋處理比較好？
小林老師
01/11 11:16
不是納稅調(diào)整，是成本費用體現(xiàn)這個薪酬
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