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請問：分公司盈利，總公司虧損，企業(yè)所得稅合并總公司申報，產(chǎn)生企業(yè)所得稅，分公司轉(zhuǎn)錢給總公司，分公司賬務(wù)如何處理
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借所得稅費用，
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
借，應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行存款
01/11 16:17
84784995 
01/11 16:28
分公司不單獨申報企業(yè)所得稅。如果分公司盈利10萬，總公司虧損3萬，分公司匯總到總公司后還盈利7萬，那分公司按10萬計提還是怎么做呢
郭老師 
01/11 16:35
你好，總分公司。他的所得稅是需要分?jǐn)偟?。小型微利企業(yè)按照7萬*5%來繳納
都是分公司來交的話，那就按照這個來計提。
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