問題已解決
老師,A公司是自產(chǎn)自銷的蔬菜公司,給B公司提供蔬菜,科目余額表上應(yīng)收B公司200萬,成本暫估的。 B公司科目余額表上掛著應(yīng)付A公司1300萬,這兩者之間不應(yīng)該是相等的數(shù)據(jù)嗎?
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在正常的往來賬款核算中,如果 A 公司和 B 公司之間僅存在蔬菜銷售這一種業(yè)務(wù)往來,且雙方記賬都準確無誤,那么 A 公司賬面上的應(yīng)收賬款和 B 公司賬面上的應(yīng)付賬款金額應(yīng)該是相等的。出現(xiàn)這種金額不相等的情況,可能有以下幾種原因:
記賬差異
時間差:
可能存在銷售業(yè)務(wù)與記賬時間不一致的情況。例如,A 公司已經(jīng)發(fā)貨并確認了銷售收入和應(yīng)收賬款 200 萬,但相關(guān)的發(fā)貨信息、發(fā)票等尚未全部傳遞給 B 公司,導(dǎo)致 B 公司還沒來得及記錄全部應(yīng)付賬款,或者 B 公司的入賬時間晚于 A 公司,從而造成雙方余額不一致。
也有可能 B 公司提前記錄了應(yīng)付賬款,而 A 公司由于某些原因(如未滿足收入確認條件)還未記錄應(yīng)收賬款,使得兩邊數(shù)據(jù)不同。
記賬錯誤:
A 公司可能在記錄應(yīng)收賬款時出現(xiàn)錯誤,比如金額記錯、重復(fù)記賬或漏記賬等情況。同樣,B 公司在記錄應(yīng)付賬款時也可能發(fā)生類似的錯誤。
有可能將不屬于雙方之間蔬菜銷售業(yè)務(wù)的其他款項錯誤地計入了應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款科目。
01/13 15:09
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