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問(wèn)題已解決
老師：請(qǐng)問(wèn)，勞務(wù)公司業(yè)務(wù)，客戶臨時(shí)要求A公司安排人員，A勞務(wù)公司請(qǐng)B勞務(wù)公司臨時(shí)安排幾個(gè)人去支援，事后，B公司開(kāi)票給A公司，勞務(wù)費(fèi)用2420元，A已經(jīng)支付給對(duì)方費(fèi)用。接著A公司在給客戶開(kāi)票時(shí)，因?yàn)闆](méi)有加收費(fèi)用，所以金額也是2420元，這種情況下A公司差額開(kāi)票，在差額錄入的時(shí)候把B公司提供的發(fā)票作為扣除憑證，全額扣除，可以嗎？
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這種情況下 A 公司不可以全額扣除。
原因分析
對(duì)于勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，選擇差額計(jì)稅時(shí)，扣除的部分應(yīng)是支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用等，而不是支付給其他勞務(wù)公司（B 公司）的費(fèi)用。
A 公司支付給 B 公司的 2420 元是其成本支出，但不能作為差額計(jì)稅的扣除項(xiàng)目。
A 公司應(yīng)按照正常的勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)計(jì)稅方式進(jìn)行處理，不能將支付給 B 公司的款項(xiàng)全額扣除來(lái)進(jìn)行差額開(kāi)票。否則可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)處理不合規(guī)，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
01/17 09:22
84785044 
01/17 15:06
老師：A公司不存在給員工支付工資，社保福利費(fèi)啊，因?yàn)榉?wù)室B公司承擔(dān)的，這些費(fèi)用都是B公司產(chǎn)生的，A只是中間流轉(zhuǎn)了一下，沒(méi)有收入任何費(fèi)用，而且員工也是B公司的。
樸老師 
01/17 15:10
如果是這樣那就可以差額納稅
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