00:10:00
問題已解決
如果在“增值稅上不視同銷售”，但在“所得稅上視同銷售”，那是不是就不做借、貸的會計分錄而是直接調(diào)表呀？如果是“增值稅視同銷售”那是需要做借貸分錄的，是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
增值稅不視同銷售意味著企業(yè)在會計處理上不需要確認銷售收入
01/27 15:39
MI 娟娟老師 
01/27 15:39
不需要計算銷項稅額
MI 娟娟老師
01/27 15:40
所得稅視同銷售則需要確認收入，并計入當期損益
m93379088 
01/27 15:44
老師，我想問：如果在“增值稅上不視同銷售”，但在“所得稅上視同銷售”，那是不是就不做借、貸的會計分錄而是直接調(diào)表呀？如果是“增值稅視同銷售”那是需要做借貸分錄的，是嗎？
MI 娟娟老師
01/27 15:53
在增值稅上不視同銷售，如果所得稅視同銷售，需要做分錄
MI 娟娟老師
01/27 15:59
企業(yè)將外購的貨物用于職工福利
所得稅上視同銷售繳納所得稅
增值稅上，由于貨物沒有增值，應(yīng)將外購貨物已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出
分錄
借：應(yīng)付職工薪酬；貸：主營業(yè)務(wù)收入
m93379088
01/27 15:59
老師，增值稅不視同銷售但企業(yè)所得稅視同銷售，這個不是直接調(diào)表就可以嗎？是需要做會計分錄的呀？那能舉個例子嗎，并寫一下會計分錄？
MI 娟娟老師
01/27 16:01
企業(yè)將外購的貨物用于職工福利
所得稅上視同銷售繳納所得稅
增值稅上，由于貨物沒有增值，應(yīng)將外購貨物已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出
分錄
借：應(yīng)付職工薪酬；貸：主營業(yè)務(wù)收入
m93379088
01/27 16:01
老師，您這個分錄里面沒體現(xiàn)出“貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅”這一項呀？
MI 娟娟老師
01/27 16:09
記入了收入 就記入了當期損益，后面計算所得稅
應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損
企業(yè)應(yīng)納所得稅額=當期應(yīng)納稅所得額×適用稅率
閱讀 79
描述你的問題，直接向老師提問
1857
意見反饋
