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謝謝郭老師 現(xiàn)在有個問題，乙方在提供給甲方工資表時，雙方沒有協(xié)商好農民工個稅問題，所以乙方也沒有預先計提個稅部分，甲方按工資全額發(fā)放給農民工。 現(xiàn)乙方入帳，直接將工資計入成本，是否可以？ 會存在什么風險 開票給甲方時： 借：應收帳款 貸：主營業(yè)務收入 應交增值稅---銷項稅 甲方直接代發(fā)工資 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：應收帳款

你需要申報個稅嗎？個稅誰來承擔？

現(xiàn)在是農民工的個稅雙方都沒有申報，乙方這樣入帳是否存在風險

乙方沒法抵扣企業(yè)所得稅的。

老師，您的意思是乙方在沒有申報個人所得稅的情況下，是不能全額計入主營業(yè)務成本并抵扣企業(yè)所得稅是嗎？ 如果年度調整，是代發(fā)工資部分全額調出嗎？還是只調出個稅部分？因為乙方實際是支付了農民工工資 乙方那要怎么處理，老師有好的建議嗎？

不是這個意思，你可以賬上正常做主營業(yè)務成本，但是沒法抵扣所得稅匯算清繳納稅調增。

全部 你賬上做的主營業(yè)務成本工資這一部分都不能抵扣。沒有申報個稅的這一部分工資都不能抵。

好的，謝謝老師

不用客氣工作愉快