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實(shí)務(wù)
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之前提問的一個問題，開的是普通發(fā)票，我就直接借庫存商品，貸銀行存款，捐贈的時候，借營業(yè)外支出，貸庫存商品，是這樣的嗎？
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好，捐贈的時候需要交增值稅的，視同銷售借營業(yè)外支出貸，庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2021 12/10 09:41
84784983 
2021 12/10 09:44
這樣啊，捐贈的不抵稅還得交稅呀
郭老師 
2021 12/10 09:46
好，營業(yè)外支出可以抵扣企業(yè)所得稅，如果你是公益性的，捐贈抵扣的是按照當(dāng)年的利潤的12%以內(nèi)抵扣，如果超過的，在三年內(nèi)抵扣剩余的部分。
84784983
2021 12/10 09:47
那視同銷售的話，我們是物流運(yùn)輸企業(yè)，銷售的話按9%的稅率算嗎？
郭老師
2021 12/10 09:49
商品嘛，商品的是13%的稅率。
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