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老師，差錯更正時，在什么時候確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，什么時候是遞延所得稅負(fù)債？什么時候是應(yīng)交稅費——所得稅費用科目？

84785043| 提问时间：2021 12/29 14:26
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老馬識途
金牌答疑老师
职称：中級會計師
學(xué)員你好，對于資產(chǎn)而言當(dāng)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就是遞延所得稅負(fù)債，小于是遞延所得稅資產(chǎn)，對負(fù)債而言恰好相反，一般來說遞延所得稅對應(yīng)的科目都是所得稅費用，一些特殊的是所有者權(quán)益！
2021 12/29 14:37
84785043
2021 12/29 14:47
我看有些確認(rèn)是遞延所得稅，有些又用應(yīng)交稅費所得稅費用？是不是當(dāng)期的就是應(yīng)交稅費所得稅費用，
老馬識途
2021 12/29 14:51
確認(rèn)遞延所得稅科目的對應(yīng)可以一般就是所得稅費用、所得稅費用不一定是當(dāng)期的應(yīng)交稅費-所得稅費用
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