当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問(wèn)下2020年企業(yè)所得稅有個(gè)固定資產(chǎn)一次性抵扣,確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債,2021年企業(yè)虧損,這筆遞延所得稅負(fù)債要調(diào)整嗎



您好!固定資產(chǎn)一次性抵扣確認(rèn)了遞延,那以后再固定資產(chǎn)折舊年限內(nèi)都要做納稅調(diào)整的和虧不虧沒(méi)太大關(guān)系哦
2022 01/10 11:06

84784958 

2022 01/10 11:33
請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整呢 不是很明白

丁小丁老師 

2022 01/10 11:44
您好!比如第二年,稅務(wù)上已經(jīng)沒(méi)有折舊了,但是會(huì)計(jì)上還有10萬(wàn)的折舊,那么就要調(diào)整10萬(wàn)對(duì)應(yīng)的遞延,借:遞延所得稅負(fù)債10*25%
貸:所得稅費(fèi)用
也就是做和之前確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的相反分錄
