问题已解决
老師為啥答案不是400呢,
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有兩個理解思路:
(1)計稅基礎(chǔ)指的是稅法認(rèn)可的金額,本題中稅法認(rèn)可的成本費用金額為600萬元,所以計稅基礎(chǔ)是600萬元。
(2)本題中成本費用賬面價值=1000萬元,計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可稅前扣除金額=1000-400=600萬元。
2022 02/14 13:51
m0637_67868 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 02/14 13:53
不懂,答案是600嗎?
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財管老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 02/14 15:23
涉及600,您對計稅基礎(chǔ)的概念理解有偏差。計稅基礎(chǔ)并不是表面上會計上的1000與稅法允許扣除600的差異400;這是錯誤的理解。計稅基礎(chǔ)其實就是稅法認(rèn)可的納稅口徑,稅法允許稅前扣除600,所以計稅基礎(chǔ)就是600.
400是會稅差異,并不是計稅基礎(chǔ)
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