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提供服務(wù),當(dāng)月未收到款項也未開具發(fā)票,但月底已經(jīng)提供當(dāng)月服務(wù)完成,到了增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間,會計分錄應(yīng)該怎么做?企業(yè)所得稅需要確認(rèn)收入嗎?

84784991| 提问时间:2022 03/30 09:34
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賀漢賓老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
你好同學(xué),僅供參考: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項稅 企業(yè)所得稅可以暫估確認(rèn)收入 純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進(jìn)行服務(wù),謝謝!
2022 03/30 09:39
84784991
2022 03/30 09:52
好的謝謝老師,那下月正常開具發(fā)票時,分錄怎么做呀
賀漢賓老師
2022 03/30 09:59
(1)先用紅字沖銷以前月份未開發(fā)票的收入 借:銀行存款等(紅字) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 貸:應(yīng)交稅金--增值稅(紅字) (2)然后,再根據(jù)補(bǔ)開的發(fā)票入賬,會計分錄 借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅金--增值稅
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