问题已解决
提供服務(wù),當(dāng)月未收到款項也未開具發(fā)票,但月底已經(jīng)提供當(dāng)月服務(wù)完成,到了增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間,會計分錄應(yīng)該怎么做?企業(yè)所得稅需要確認(rèn)收入嗎?
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你好同學(xué),僅供參考:
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項稅
企業(yè)所得稅可以暫估確認(rèn)收入
純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進(jìn)行服務(wù),謝謝!
2022 03/30 09:39
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2022 03/30 09:52
好的謝謝老師,那下月正常開具發(fā)票時,分錄怎么做呀
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賀漢賓老師 
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2022 03/30 09:59
(1)先用紅字沖銷以前月份未開發(fā)票的收入
借:銀行存款等(紅字)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
貸:應(yīng)交稅金--增值稅(紅字)
(2)然后,再根據(jù)補(bǔ)開的發(fā)票入賬,會計分錄
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金--增值稅
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