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老師,跨年的進項稅做轉出,分錄怎么寫

84784996| 提问时间:2022 04/08 12:18
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
具體的是什么業(yè)務的。
2022 04/08 12:19
84784996
2022 04/08 12:55
是我們上年認證了一張專票,現(xiàn)在稅務局打電話說對方為異常單位,要我們這個月把進項稅轉出,我們是一般納稅人企業(yè),適用企業(yè)會計準則,那這筆怎么調(diào)賬做分錄
郭老師
2022 04/08 12:56
當時的思路是怎么做的?
郭老師
2022 04/08 12:56
當時分錄是怎么做的?
84784996
2022 04/08 13:03
借:原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅)貸應付賬款 結轉成本是借:合同成本 貸:原材料
郭老師
2022 04/08 13:06
借應付賬款, 貸合同成本、 應交稅費、應交增值稅進項轉出
84784996
2022 04/08 13:10
跨年的不用以前損益調(diào)整科目嗎?
郭老師
2022 04/08 13:12
你這個合同成本并沒有用主營業(yè)務成本的,你結轉到了主營業(yè)務成本嗎?
84784996
2022 04/08 13:18
最后結轉了最后結轉了
郭老師
2022 04/08 13:22
借應付賬款,貸以前年度損益調(diào)整應交稅費、應交增值稅進項轉出。
84784996
2022 04/08 13:28
那相應的材料也要調(diào)嗎?
84784996
2022 04/08 13:30
不是還有調(diào)整到利潤分配-未分配利潤里嗎?
郭老師
2022 04/08 13:30
材料的不用做了,已經(jīng)用以前年度損益調(diào)整來做了,以前年度損益調(diào)整,月末結轉到利潤分配,未分配利潤,你得看一下你的所得稅有調(diào)整的嗎?需要交的嗎?如果沒有的話,就這一個業(yè)務的,借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84784996
2022 04/08 13:37
進項稅轉出了,不就相當于我上年少交增值稅了嗎?這個不用調(diào)嗎?不涉及所得稅嗎?
郭老師
2022 04/08 13:40
稅務局是怎么要求你的?是要求你直接補稅還是在當月申報?
郭老師
2022 04/08 13:40
進項轉出不涉及到所得稅的,它不影響所得稅。
84784996
2022 04/08 13:52
在當月申報,把進項稅轉出
84784996
2022 04/08 13:54
那我是不是可以直接做一筆分錄借:以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出),然后把以前年度損益調(diào)整科目轉到利潤分配-未分配利潤里
郭老師
2022 04/08 13:55
那你直接在當月申報進項轉出就可以的,分錄是這么做的,但是企業(yè)所得稅呢,是要求你匯算清繳調(diào)整嗎?
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