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華盛公司為增值稅一般納稅人，2019年4月購銷業(yè)務情況如下。 1)購進生產(chǎn)原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅款分別是23萬元、2.99萬元;另支付不含稅銷貨運輸費3萬元，取得了運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 2)購進鋼材20噸，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款、稅款分別是8萬元、 1.04萬元。 3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務機關批準的收購憑證上注明的價款為42萬元。生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售時適用稅率為13%。 4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元。
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2022 04/11 11:27
84785038 
2022 04/11 11:28
5)將本月外購的20噸鋼材及庫存的同價鋼材20噸移送本企業(yè)修建產(chǎn)品倉庫。
6)上期期末留抵的進項稅額為0.5萬元。
要求:計算華盛公司當期應納增值稅稅額。
暖暖老師 
2022 04/11 11:37
當月可以抵扣進項稅是2.99+3*0.09+1.04+42*10%=8.5
當期銷項稅的計算是100*13%=13
計算華盛公司當期應納增值稅稅額13-0.5-8.5=4
84785038
2022 04/11 11:42
單位是不是萬啊老師
暖暖老師
2022 04/11 11:43
是的，我已經(jīng)把答案發(fā)給你了
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