免費(fèi)問(wèn)答

你好同學(xué)，主要是往來(lái)的而清理，這邊舉個(gè)例子。 案例：甲公司有一家分公司南山分公司。南山分公司注銷稅務(wù)登記前賬上有如下記錄：貨幣資金是24萬(wàn)，對(duì)總公司的其他應(yīng)收款是44萬(wàn)，對(duì)總公司的其他應(yīng)付款是56萬(wàn)，未分配利潤(rùn)是-23萬(wàn)。分公司賬務(wù)處理如下： 首先要抵銷與總公司往來(lái) 借：其他應(yīng)付款44 貸：其他應(yīng)收款44 然后，把賬目結(jié)平 借：其他應(yīng)付款79 貸：貨幣資金12 通過(guò)以上分錄，分公司與總公司賬面上的往來(lái)就清0了，而分公司的報(bào)表也全成0了。不存在清算收入計(jì)稅問(wèn)題。 僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！