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2017年有專票當普票入賬了 現(xiàn)在在勾選平臺看到有這發(fā)票 能抵扣嗎
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同學你好，可以抵扣，已經(jīng)沒有抵扣日期限制了。關(guān)鍵是你可以找到這張發(fā)票的原件入賬，而不僅僅只是在認證平臺認證。
2022 06/18 09:14
84784976 
2022 06/18 10:09
謝謝老師 發(fā)票原件2017年當成普票的方式入賬進入成本了 現(xiàn)在抵扣需要做什么科目調(diào)整嗎？畢竟跨幾年了 抵扣的話是不是就變成已入賬的成本少了這個進項的金額 造成歷年賬目有差異？
秦楓老師 
2022 06/18 10:17
同學你好，你執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則？
84784976
2022 06/18 10:35
企業(yè)會計準則
秦楓老師
2022 06/18 10:36
企業(yè)會計準則你就要追溯調(diào)整，要更正2017年的報表，2017年的匯算清繳。
84784976
2022 06/18 10:52
怎么更正處理 2017年的匯算清繳已經(jīng)2018年清繳了 現(xiàn)在去更正歷年的么？請老師指教
84784976
2022 06/18 10:53
執(zhí)行的是會計準則不同處理的方式也不同？
秦楓老師
2022 06/18 10:58
在今年做以前年度損益調(diào)整，調(diào)整完之后去更正2017年的匯算清繳年報，更正2017年的財務報表。電子稅務局有更正的功能。
84784976
2022 06/18 11:24
借：應交稅費-進項稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤 這樣對么？
抵扣進項是10000元的話是不是就要補交25%的企業(yè)所得稅2500元
秦楓老師
2022 06/18 11:28
同學，你當時沒有抵扣進項稅，你現(xiàn)在怎么能單獨做一筆進項？那你當時的成本就多了。你需要把當時的分錄做負數(shù)分錄，然后轉(zhuǎn)做正確的分錄，然后再將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。你當時把進項稅額計入了成本，你現(xiàn)在把進項稅額調(diào)出來，那你的成本就變小了，需要繳納企業(yè)所得稅。
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