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因為固定資產(chǎn)會計與稅法的差異形成了應納稅暫時性差異，確認了遞延所得稅負債，在計算當年的應納稅所得額時，這部分需要調(diào)增還是調(diào)減呢？
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同學
你是稅法加速折舊形成的未來應納稅的暫時性差異，當年所得稅費用是減少的。
2022 08/19 16:33
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老師，這個轉(zhuǎn)回應納稅暫時性差異為啥是加呢？應納稅暫時性差異不是產(chǎn)生遞延所得稅負債嗎？應該是會增加應納稅所得額呀。那轉(zhuǎn)回不應該是調(diào)減么？比如預計負債稅法不允許提前扣除，那么計算應納稅所得額的時候是調(diào)增。預計負債產(chǎn)生的是應納稅暫時性差異。那么如果是轉(zhuǎn)回不就應該是調(diào)減嗎？
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計算所得稅應納稅所得額調(diào)整時，是可抵扣暫時性差異都調(diào)增，應納稅暫時性差異都調(diào)減嗎
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老師，形成應納稅暫時性差異不是應該多交稅，怎么是調(diào)減應納稅所得額，不是調(diào)增
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其他綜合收益，他形成應納稅暫時性差異，借：其他綜合差異 貸：遞延所得稅負債 ，那你說算應納稅所得額時要不要減去其他綜合收益形成的應納稅暫時性差異？
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老師，如果是遞延所得稅負債，計算應納稅所得額的時候，是要調(diào)減這個差異是吧，比如利潤是3000，應納稅所得額差異是50，當年的應納稅所得額就是3000-50是吧？遞延所得稅資產(chǎn)反之，加上是吧
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