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收款方在7/8月的時(shí)候就發(fā)貨了

收款發(fā)貨，確認(rèn)收入沒(méi)有開(kāi)票，做無(wú)票收入。開(kāi)發(fā)票的時(shí)候再把無(wú)票收入紅沖，再按發(fā)票做收入就行了。

這個(gè)賬，這我明白，我想說(shuō)的是我的發(fā)票的處理，這兩個(gè)月沒(méi)有進(jìn)貨，也沒(méi)有收入，之前因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，也沒(méi)往外開(kāi)發(fā)票，所以，我都是0報(bào)的，這個(gè)月突然來(lái)個(gè)發(fā)票，8萬(wàn)多，我可以先不驗(yàn)證是吧，有3個(gè)月的期限是吧

您好，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證沒(méi)有時(shí)間限制。

哦哦，是這樣啊，謝謝老師，我還有個(gè)問(wèn)題，我是收貨方，他是賣貨方，我錢給他們打過(guò)去了，但是他們沒(méi)給我進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，如果我這個(gè)時(shí)候有收入，那就是按無(wú)票收入交稅，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)就不能抵扣，我就得正常交稅，即便他后來(lái)給我開(kāi)了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也只能抵扣以后的稅款是這個(gè)意思吧

是的，您的理解是正確的。

老師，那我還有問(wèn)題，我們這個(gè)貨吧，是比較可丁可卯的，因?yàn)槭且┙o本地某一企業(yè)的，不會(huì)有多余，但是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)現(xiàn)在是延后的，如果哪一天我們?nèi)∠献髁?，但是進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)我們打款開(kāi)的，那到時(shí)候不就有剩余的進(jìn)項(xiàng)了嗎，那時(shí)候這些進(jìn)項(xiàng)還是要交稅是嗎

您只有在當(dāng)期取得的進(jìn)項(xiàng)才能抵扣。當(dāng)期取得進(jìn)項(xiàng)抵扣了后期業(yè)務(wù)，要是取消了這筆進(jìn)項(xiàng)，要轉(zhuǎn)出來(lái)了。

我覺(jué)得您沒(méi)明白我的意思不是取消進(jìn)項(xiàng)，比如我的公司只成立了一年，1.1日我打款10萬(wàn)，2.5日打款10萬(wàn)，4.18日打款10萬(wàn)，也就是這一年內(nèi)我總動(dòng)打款30萬(wàn)，他給我開(kāi)發(fā)票，1.1日地發(fā)票是5月開(kāi)的，一直往后延，4.18日地發(fā)票是12月開(kāi)的，這一年他也給我開(kāi)了30萬(wàn)的發(fā)票，我1.1日打款10萬(wàn)，截止到他5月給我開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我總共銷售5萬(wàn)元，這5萬(wàn)元都沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，我都得正常交稅， 他全年給我總共，等到12月他給我開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，我的貨都已經(jīng)賣完了，到時(shí)候就應(yīng)該剩余5萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)5萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有對(duì)應(yīng)的收入，我是不是也得交稅，

那也不對(duì)，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，我這不成負(fù)數(shù)了嗎

你好。進(jìn)項(xiàng)你沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)。只有實(shí)際收到發(fā)票了，才有進(jìn)項(xiàng)才可以抵扣。后面晚收到的發(fā)票就是收到發(fā)票那個(gè)月可以抵扣，或者以后都可以抵扣。

我的意思是要是沒(méi)有以后了呢，那就不能抵扣了，那還交稅嗎

是的，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，只能交增值稅。