免费问答

同學(xué)您好，分錄如下所示： 1、購(gòu)入甲材料：借：原材料-甲材料? ?100000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付賬款? 113000 2、購(gòu)進(jìn)乙材料：借：原材料-乙材料? ?46400 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付票據(jù)? ?46400 3、購(gòu)置機(jī)器設(shè)備：借：固定資產(chǎn)? ?120000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ???應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 15600 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款? ?135600 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：固定資產(chǎn)? 3600 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 468 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款 4068 4、借：營(yíng)業(yè)外支出? ?20000 ? ? ? ? ? ? 貸：原材料? 20000 5、借：銀行存款 271200 ? ? ? ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 240000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 31200 6、借：原材料? 15000 ? ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1950 ? ? ? ? ? ? 貸：實(shí)收資本? 16950 7、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交稅金）? 3000 ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款? ?3000 8、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 31200 ? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 31018 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 182 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 182 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交稅金）? ?182 ? ? ? ? ?

第四題增值稅不用嗎

同學(xué)，您好，此項(xiàng)原材料的毀損為自然災(zāi)害造成的，不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。