問(wèn)題已解決

老師，行政事業(yè)單位，工資是直接支付：1.代扣的保險(xiǎn)劃到零余額賬戶(hù)，最終通過(guò)零余額賬戶(hù)繳納保險(xiǎn)，怎么做發(fā)放工資和繳納保險(xiǎn)分錄；2.代扣的保險(xiǎn)劃到代管戶(hù)，并且單位部分保險(xiǎn)從零余額賬戶(hù)轉(zhuǎn)到代管戶(hù)，最終通過(guò)代管戶(hù)繳納保險(xiǎn)，怎么做發(fā)放工資和繳納保險(xiǎn)的分錄？麻煩老師幫忙回答一下。

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/30 19:50
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
1，借，銀行存款 貸，財(cái)政撥款收入 借，應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸，銀行存款 2，借，銀行存款 貸，財(cái)政撥款收入 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款 其他應(yīng)收款 應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅 貸，銀行存款
2022 11/30 19:56
84785030
2022 11/30 20:15
第一個(gè)不是劃到零余額賬戶(hù)嗎？怎么不是借，零余額用款額度
陳詩(shī)晗老師
2022 11/30 20:20
現(xiàn)在政府準(zhǔn)則都已經(jīng)不用淋雨額賬戶(hù)這個(gè)科目呢，都是統(tǒng)一用銀行存款核算。
84785030
2022 11/30 20:51
老師，這是第一種情形劃到零余額賬戶(hù)的會(huì)計(jì)分錄 你看看正確嗎？我感覺(jué)工資發(fā)放的時(shí)，代扣部分是不是應(yīng)該做一個(gè)零余額的收入
84785030
2022 11/30 20:53
當(dāng)?shù)诙N情形，要把代扣部分劃到代管戶(hù)，且還要把單位部分從零余額劃到代管戶(hù)，我就不知道咋做了
陳詩(shī)晗老師
2022 11/30 20:55
你這個(gè)圖片里面的賬務(wù)處理就相當(dāng)于是財(cái)政直接支付啊。
陳詩(shī)晗老師
2022 11/30 20:55
如果說(shuō)你是先轉(zhuǎn)到那個(gè)你們這邊的賬戶(hù)在發(fā)放，就是我前面給你的賬戶(hù)處理。
84785030
2022 11/30 21:13
工資這些沒(méi)有的，只是代扣的保險(xiǎn)有收到轉(zhuǎn)入零余額的憑證 工資是直接支付 的
陳詩(shī)晗老師
2022 11/30 21:18
直接支付 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，財(cái)政撥款收入 借，事業(yè)支出 貸，財(cái)政撥款預(yù)算收入
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