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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年已計(jì)入固定資產(chǎn)的安裝費(fèi)，未計(jì)提折舊，現(xiàn)無法取得發(fā)票，想把安裝費(fèi)調(diào)整計(jì)入費(fèi)用，要怎么調(diào)整？憑證怎么做？
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你好，安裝費(fèi)正常就應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)。
2023 04/10 13:44
84785017 
2023 04/10 13:45
計(jì)入固定資產(chǎn)了，但是現(xiàn)在安裝費(fèi)無法取得發(fā)票
小寶老師 
2023 04/10 13:51
這個(gè)沒關(guān)系的，沒發(fā)票也應(yīng)該正常進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，只是后期。涉及到所得稅，不能稅前扣除。
84785017
2023 04/10 13:56
但是計(jì)入固定資產(chǎn)的這筆安裝費(fèi)沒有和固定資產(chǎn)一起計(jì)提折舊，要補(bǔ)提折舊嗎？就是比如固定資產(chǎn)是100，計(jì)入固定資產(chǎn)的安裝費(fèi)是50，但是計(jì)提折舊沒算安裝費(fèi)，就是按100折舊的。
小寶老師
2023 04/10 13:57
是的，是的，需要補(bǔ)計(jì)提折舊。
小寶老師
2023 04/10 13:57
財(cái)務(wù)核算正常折舊就可以合并在一起。
84785017
2023 04/10 14:00
補(bǔ)提折舊分錄正常寫嗎？
小寶老師
2023 04/10 14:01
好，如果涉及到以前年度，要通過以前年度損益調(diào)整。
84785017
2023 04/10 14:02
是去年的，涉及到以前年度了，那補(bǔ)提的折舊憑證怎么寫？
小寶老師
2023 04/10 14:03
借以年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊。
84785017
2023 04/10 14:07
只用做這一筆分錄嗎？把補(bǔ)提的幾個(gè)月的折舊做到一筆，然后摘要寫補(bǔ)提x月-x月累計(jì)折舊，這樣可以嗎？
小寶老師
2023 04/10 14:08
可以的，可以幾個(gè)月的合在一起。
84785017
2023 04/10 14:11
后期涉及所得稅，不能稅前扣除，在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎，可以具體說一下嗎？
小寶老師
2023 04/10 14:11
是的，需要調(diào)整在調(diào)整明細(xì)里邊兒填寫在其他里邊兒就可以。
84785017
2023 04/10 15:45
請問是2022.12月購入的固定資產(chǎn)，2023.1月開始計(jì)提折舊，是不是不涉及以前年度損益調(diào)整了，把未計(jì)提折舊的安裝費(fèi)正常分錄補(bǔ)提折舊就行了，可以嗎？
小寶老師
2023 04/10 17:02
對的，是這樣子的，不涉及到2022年，直接在本年做正常的集體就可以。
小寶老師
2023 04/10 17:02
直接在本年做正常的計(jì)提就可以。
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