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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè),屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2019年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15萬元。  (2)繳納增值稅180萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加18萬元,房產(chǎn)稅25萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元,新技術(shù)研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益19萬元,購進(jìn)一臺設(shè)備,價值35萬元,購置一臺《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當(dāng)年即投入使用。 要求:根據(jù)以上資料計算甲電子設(shè)備應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

m7616613566| 提问时间:2023 04/24 19:56
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小默老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,高級會計師
你好同學(xué),稍等回復(fù)你
2023 04/24 20:00
小默老師
2023 04/24 21:13
業(yè)務(wù)招待費扣除限額為50*0.6=30和(2000+500)*0.5%=12.5較小的,可扣除12.5 計算甲電子設(shè)備應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=(2000+500+3000+15-18-25-12.5-14*2-19*1.75-35)*25%-60*10%
小默老師
2023 04/24 21:14
業(yè)務(wù)招待費扣除限額為50*0.6=30和(2000+500)*0.5%=12.5較小的,可扣除12.5 計算甲電子設(shè)備應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=(2000+500+3000+15-18-25-12.5-14*2-19*1.75-35)*25%-60*10%-43
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