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老師，超出部分不能扣除，那1000*14%=140萬，沒有超出計提的職工福利費150萬元 為什么不能扣除呢？

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最瘦的胖子| 提问时间：2023 08/06 16:18
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,稅務(wù)師
您好，他是因為，計稅基礎(chǔ)的意思是，未來期間可扣除的金額，這個
2023 08/06 16:19
最瘦的胖子
2023 08/06 16:37
還是沒明白
小鎖老師
2023 08/06 16:50
負債的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值減去未來可以扣除金額，因為未來期間不能抵扣，所以這個是0的意思
最瘦的胖子
2023 08/06 16:54
為什么不能抵扣呢？
小鎖老師
2023 08/06 17:14
稅法規(guī)定，職工福利費，超過14%，以后期間不能扣除
最瘦的胖子
2023 08/06 17:23
只要超過，所有的都不可以扣除嗎
最瘦的胖子
2023 08/06 17:29
答案為啥是380？
小鎖老師
2023 08/06 18:27
嗯對，超過那部分不讓扣除
最瘦的胖子
2023 08/07 10:18
那超過部分是10萬呀 只有10萬不能扣除，計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是150-1140=10萬嘛
最瘦的胖子
2023 08/07 10:18
問題在圖片中
FAILED
小鎖老師
2023 08/07 12:04
計稅基礎(chǔ)是賬面價值減去未來期間可抵扣金額，是未來期間這個要求的
最瘦的胖子
2023 08/07 13:50
還是不理解
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