問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)，增值稅已經(jīng)完成留抵退稅，現(xiàn)在本期申報(bào)時(shí)附加稅存在可用于扣除的增值稅留抵退稅額，所以本期未交附加稅，請(qǐng)問(wèn)這樣應(yīng)該怎么賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理

Dara| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/22 14:10
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從附加稅費(fèi)的計(jì)稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。 具體賬務(wù)處理如下： 1.計(jì)提時(shí)：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等。 2.繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等，貸：銀行存款
2023 09/22 14:12
Dara
2023 09/22 14:15
老師，但是本期實(shí)際未繳納稅款，全額抵扣，是不需要處理嗎？
樸老師
2023 09/22 14:25
后期還要繳納就不用沖減計(jì)提的
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