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?老師，企業(yè)之間借款合同，借款期限未到，合同約定到期歸還本息，提前還了一部分本金，那相對應的利息在還本金的時候交增值稅，還是在期限滿的時候再交增值稅？謝謝
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您好
請問合同約定的利息什么時候支付？
2023 11/19 21:48
WY13952 
2023 11/19 22:29
利息是到期支付，也就是明年，今年是提前還了一半本金
bamboo老師 
2023 11/19 22:32
那利息約定的到期支付 就支付的時候一起計算就好了
WY13952
2023 11/19 22:43
老師，我們這個借款合同是14年簽的，合同約定的有還本息期限，但是沒有償還，一直是簽訂展期合同，直到23年才還一半本金，利息和剩余本金準備明年到期支付，由于其他原因，債權(quán)方和債務方均沒有記應收利息和應付利息，那明年實際支付利息的時候能在明年抵扣嗎？涉及5年稅前扣除時限嗎？一直是簽訂展期合同，謝謝
bamboo老師
2023 11/19 22:45
簽訂展期合同 每次都沒有支付利息 對嗎
WY13952
2023 11/19 22:46
是的，均未支付
bamboo老師
2023 11/19 22:52
利息也約定了展期嗎
正常應該是展期的時候 利息先支付 本金展期
WY13952
2023 11/19 22:55
展期合同上約定的是本息均展期，展期合同期限滿的時候償還本息，現(xiàn)在關(guān)鍵是一直沒有記應付利息，對方也沒有記應收利息
bamboo老師
2023 11/19 22:57
那您單位時候收到利息發(fā)票可以稅前扣除
因為您就是計提了財務費用 也沒發(fā)票 匯算清繳的時候也要納稅調(diào)整
WY13952
2023 11/19 22:59
明年到期支付本金和利息的時候，我們還能稅前抵扣嗎？我們能不能把23年前的利息計入利潤分配，24年的利息計入費用，全部利息能在24年抵扣嗎？麻煩老師了
bamboo老師
2023 11/19 23:02
這種最多追溯到前五年扣除
您這都十年了 稅務應該不允許全部稅前扣除的
能把23年前的利息計入利潤分配，24年的利息計入費用，最近5年的可以稅前扣除
WY13952
2023 11/19 23:02
這屬于差錯更正嗎？有沒有5年抵扣限制？展期合同不是說明實際服務未完成，那還受5年追溯調(diào)整時限嗎？
bamboo老師
2023 11/19 23:04
這種問題您最好還咨詢下當?shù)囟悇?因為有的稅務解答會有差異??
您約定的是本金跟利息展期
但是只是支付展期 實際的費用已經(jīng)發(fā)生了 按理是應該計提的 只是展期沒有支付 對方?jīng)]有收到
WY13952
2023 11/20 08:53
老師，還有個問題，公司向股東借款，計入其他應付款，但還款的時候有被認定是少交個稅風險，那如果與股東簽訂協(xié)議，是有息向股東借款呢？這樣還會有被認定少交個稅的風險嗎？怎么處理合適，已經(jīng)在賬目上顯示借款了？謝謝
bamboo老師
2023 11/20 09:01
有息向股東借款? 要股東代開利息發(fā)票 然后開票的時候要繳納稅金的
這樣利息能稅前扣除
WY13952
2023 11/20 09:22
利率多少有要求嗎？我們支付的利率比較低
bamboo老師
2023 11/20 09:28
不超過銀行同期同類貸款利率就可以了
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