問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)我有進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵扣5%，本月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，那么申報(bào)增值稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵扣的部分，不形成期末留抵嗎？

67170077| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/13 20:28
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 是的，如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，那么進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵扣的部分不會(huì)形成期末留抵。 在增值稅申報(bào)中，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)，多余的進(jìn)項(xiàng)稅額可以留待以后月份抵扣。但是，加計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并不包含在期末留抵稅額中。期末留抵稅額是指當(dāng)期應(yīng)納稅額小于零時(shí)，留待以后月份抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2023 12/13 20:29
67170077
2023 12/13 20:30
那么進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減的話，我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的話，我就享受不到了嗎
王超老師
2023 12/13 20:32
你進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，是不享受這個(gè)政策的
67170077
2023 12/13 20:33
那這樣的話，我本月少抵扣點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，留著以后抵扣?。?/div>
王超老師
2023 12/13 20:35
那這個(gè)是看你的實(shí)際情況的
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