免费问答

是的，老師。

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)50，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)， 然后再做發(fā)票的借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。以后開了發(fā)票，開多少充多少。

建筑企業(yè)完工后，還沒有決算，但是有合同價(jià)款，確認(rèn)收入是不是要在完工時(shí)，而不是決算的時(shí)候呢？如果是要在完工時(shí)，就只能按合同價(jià)款先確認(rèn)收入，決算與合同價(jià)款如果少了，怎么辦呢？我這個(gè)未開票收入要按多少先確認(rèn)？

你好，可以根據(jù)完工進(jìn)度來，你如果是根據(jù)完工進(jìn)度的話，就根據(jù)完工進(jìn)度來確認(rèn)。

比如我合同價(jià)款1000萬，12月份甲方?jīng)]有給做決算審計(jì)，我是不是要按1000萬先確認(rèn)收入？1月份的時(shí)候甲方審計(jì)后決算只給我900萬，那我這個(gè)怎么沖紅呢？

全部完工了嗎？如果是的話可以 紅沖無票收入100萬，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，1000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。 然后借應(yīng)收賬款900 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

我多確認(rèn)的100萬收入要怎么轉(zhuǎn)回呢？要做以前年度損益調(diào)整？

不用，已經(jīng)做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)不是嗎？

主營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)數(shù)那不就要影響當(dāng)年的收入了？不是應(yīng)該調(diào)整前一年的收入？因?yàn)榍耙荒甑奈撮_票收入確認(rèn)多了？

如果你調(diào)整以前年度損益，調(diào)整你的增值稅是在2024年，你的所得稅是在2023年，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一樣。