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建筑服務(wù)業(yè)12月未開票收入確認(rèn),分錄:借應(yīng)收賬款109萬,貸:收入100萬,貸銷項(xiàng)稅9萬。第二個(gè)實(shí)際收入少于這個(gè)金額,怎么做分錄?而且是多次確認(rèn)。比如第一次只開發(fā)票50萬。

DL151889106| 提问时间:2023 12/29 11:44
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,你一共收入是這些,提前做了是這個(gè)意思吧。
2023 12/29 11:46
DL151889106
2023 12/29 14:25
是的,老師。
郭老師
2023 12/29 14:25
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)50,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù),應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù), 然后再做發(fā)票的借應(yīng)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。以后開了發(fā)票,開多少充多少。
DL151889106
2023 12/29 14:27
建筑企業(yè)完工后,還沒有決算,但是有合同價(jià)款,確認(rèn)收入是不是要在完工時(shí),而不是決算的時(shí)候呢?如果是要在完工時(shí),就只能按合同價(jià)款先確認(rèn)收入,決算與合同價(jià)款如果少了,怎么辦呢?我這個(gè)未開票收入要按多少先確認(rèn)?
郭老師
2023 12/29 14:27
你好,可以根據(jù)完工進(jìn)度來,你如果是根據(jù)完工進(jìn)度的話,就根據(jù)完工進(jìn)度來確認(rèn)。
DL151889106
2023 12/29 14:29
比如我合同價(jià)款1000萬,12月份甲方?jīng)]有給做決算審計(jì),我是不是要按1000萬先確認(rèn)收入?1月份的時(shí)候甲方審計(jì)后決算只給我900萬,那我這個(gè)怎么沖紅呢?
郭老師
2023 12/29 14:31
全部完工了嗎?如果是的話可以 紅沖無票收入100萬,借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù),1000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù),應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。 然后借應(yīng)收賬款900 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
DL151889106
2023 12/29 14:36
我多確認(rèn)的100萬收入要怎么轉(zhuǎn)回呢?要做以前年度損益調(diào)整?
郭老師
2023 12/29 14:37
不用,已經(jīng)做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)不是嗎?
DL151889106
2023 12/29 16:47
主營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)數(shù)那不就要影響當(dāng)年的收入了?不是應(yīng)該調(diào)整前一年的收入?因?yàn)榍耙荒甑奈撮_票收入確認(rèn)多了?
郭老師
2023 12/29 16:49
如果你調(diào)整以前年度損益,調(diào)整你的增值稅是在2024年,你的所得稅是在2023年,增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一樣。
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