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第二筆的預(yù)付賬款你是什么？

第一筆是預(yù)交電費

老師請看圖

如果第三筆開票 在計入預(yù)付 那么預(yù)付賬款就出現(xiàn)了貸方余額 我還欠電費

意思是你的電費要從員工中扣回嗎？那你就不能計入你們公司的費用中呀，

對對對，老師你理解的非常正確，10塊錢的電費，大家一起承擔，電力公司把發(fā)票總額開給我公司了，所以，我現(xiàn)在不知道這一部分怎么處理。

那第三筆分錄，可以按相反分錄沖掉，或者不用第三筆分錄，把發(fā)票放在第一筆或者第二筆分錄里。

是的老師，我當時也是這樣考慮的，不做第三筆分錄，但是我又把進項抵扣了，所有我現(xiàn)在就不知道該如何處理了。

哦，那把進項給轉(zhuǎn)出來，要不然你得做一筆營業(yè)外支出或營業(yè)外收入了，即是從員工那里收到一筆進項，但這個會有稅務(wù)風(fēng)險。