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基本信息| 提问时间:2024 03/15 19:29
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木木老師
金牌答疑老师
职称:高分通過(guò)cpa會(huì)計(jì),cpa會(huì)計(jì)達(dá)人
同學(xué)你好,請(qǐng)稍等我看下題目
2024 03/15 19:30
木木老師
2024 03/15 19:32
(100305+3000+5000)/0.7*0.3=46416.43 同學(xué)標(biāo)注的是已納消費(fèi)稅。 5/10是本期領(lǐng)用部分。
基本信息
2024 03/15 20:38
那應(yīng)該是減去代收代繳的消費(fèi)稅后再乘0.5吧?
木木老師
2024 03/15 21:31
煙絲生產(chǎn)卷煙可以做已納消費(fèi)稅的扣除,所以可以減去代收代繳的部分。 但是只領(lǐng)用了5噸,所以*5/10,就是同學(xué)說(shuō)的乘以0.5,也就是按照領(lǐng)用比例去扣除,同學(xué)可以把已納消費(fèi)稅當(dāng)做增值稅進(jìn)項(xiàng)稅理解。 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不也是得按照出售比例進(jìn)行扣除嗎。
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