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问题已解决
2、貨物已給對(duì)方，但是貨客戶尚未銷售出去的話，那貨的所有風(fēng)險(xiǎn)還是我司的。 這個(gè)還得掛應(yīng)收賬款，但是沒(méi)有收款的時(shí)候也不能確認(rèn)收入，要怎么掛應(yīng)收賬款呢？
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由于貨物已經(jīng)發(fā)出，但沒(méi)有確認(rèn)收入，可以將這筆交易暫時(shí)計(jì)入“發(fā)出商品”科目，同時(shí)從“庫(kù)存商品”科目中轉(zhuǎn)出相應(yīng)的成本。這一步是為了反映貨物已經(jīng)離開(kāi)企業(yè)，但尚未轉(zhuǎn)化為收入的情況。
由于尚未收到貨款，不能確認(rèn)銷售收入，因此不能將應(yīng)收賬款直接計(jì)入收入。但是，為了反映與客戶之間的應(yīng)收款項(xiàng)關(guān)系，可以在應(yīng)收賬款科目下設(shè)立一個(gè)臨時(shí)子目或備注，用于記錄這筆尚未確認(rèn)收入的應(yīng)收賬款。
具體的會(huì)計(jì)處理可能如下：
1.借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品
這一步是為了反映貨物從庫(kù)存中發(fā)出，但尚未轉(zhuǎn)化為銷售收入的情況。
1.如果有納稅義務(wù)發(fā)生（比如已經(jīng)開(kāi)具了發(fā)票），則需要計(jì)提相應(yīng)的稅金。這時(shí)可以暫估一個(gè)納稅金額，并做如下分錄：借：應(yīng)收賬款（稅金部分）貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2024 03/26 14:29
84785026 
2024 03/26 14:32
??1.借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品 但是我賬上得體現(xiàn)貨發(fā)給哪個(gè)客戶了啊
84785026
2024 03/26 14:33
我目前的做法是先做收入，先預(yù)估稅金，等結(jié)算開(kāi)票的時(shí)候再?zèng)_
樸老師 
2024 03/26 14:38
同學(xué)你好
這個(gè)不用體現(xiàn)的
84785026
2024 03/26 14:43
實(shí)際要體現(xiàn)，要知道哪家客戶還有多少存貨
84785026
2024 03/26 14:44
比如說(shuō)有幾十家客戶，都是先發(fā)貨的，賬上得體現(xiàn)每個(gè)客戶發(fā)了多少貨
樸老師
2024 03/26 14:49
同學(xué)你好
你可以做表統(tǒng)計(jì)
84785026
2024 03/26 15:34
這個(gè)行不通。。
樸老師
2024 03/26 15:38
那你就做發(fā)出商品的明細(xì)
摘要也寫上
84785026
2024 03/26 15:40
我們是ERP系統(tǒng)傳送的
84785026
2024 03/26 15:41
這個(gè)業(yè)務(wù)量太大了，這樣的操作模式肯定是不行的
樸老師
2024 03/26 15:47
同學(xué)你好
這個(gè)沒(méi)辦法
必須要做的
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