当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師您好,我公司去年暫估了3萬元成本,匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增,怎么應(yīng)該怎么做賬呀!



發(fā)票就是不開了嗎還是就是開的比較晚
2024 04/08 10:31

西瓜是甜的 

2024 04/08 10:31
就是開不回來了

西瓜是甜的 

2024 04/08 10:32
要把這部分成本給沖減掉

王小山老師 

2024 04/08 10:32
暫估的憑證是如何做的呢

西瓜是甜的 

2024 04/08 10:33
主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)付款-暫估

西瓜是甜的 

2024 04/08 10:35
我是直接在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增,還是去修改一下之前的賬務(wù)處理更正之前的申報(bào)

王小山老師 

2024 04/08 10:38
直接在匯算清繳時(shí)調(diào)增補(bǔ)稅
是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧
然后做一筆分錄
借:應(yīng)付賬款-暫估
貸:利潤分配-未分配利潤

西瓜是甜的 

2024 04/08 10:40
這筆分錄在12月份嗎?還要更正12的申報(bào)嗎?

王小山老師 

2024 04/08 10:47
這筆分錄是你匯算清繳后做的,
如果你想改去年12月份的賬,那匯算清繳就不用調(diào)增了,12月份做分錄可以直接把之前做的那筆憑證反向結(jié)轉(zhuǎn),這樣你匯算清繳不需要調(diào)整的

西瓜是甜的 

2024 04/08 11:35
如果做在今年的1月份就會(huì)影響1月份的資產(chǎn)負(fù)債表呀

王小山老師 

2024 04/08 11:40
你做在一月份,需要重新申報(bào)一下你的年報(bào),因?yàn)橛玫嚼麧櫡峙?未分配利潤了

西瓜是甜的 

2024 04/08 11:42
我年報(bào)的數(shù)據(jù)來源是12月的報(bào)表呀,我要按照24.1月的數(shù)據(jù)來申報(bào)年報(bào)嗎?

西瓜是甜的 

2024 04/08 11:42
我年報(bào)的數(shù)據(jù)來源是12月的報(bào)表呀,我要按照24.1月的數(shù)據(jù)來申報(bào)年報(bào)嗎?

西瓜是甜的 

2024 04/08 11:43
這不太對(duì)吧!我1月本來就是有數(shù)據(jù)的

西瓜是甜的 

2024 04/08 11:43
這不太對(duì)吧!我1月本來就是有數(shù)據(jù)的

王小山老師 

2024 04/08 11:45
不是按你1月的數(shù)據(jù)申報(bào)年報(bào),是你用到利潤分配-未分配利潤,會(huì)影響到你年報(bào)的期末數(shù)

西瓜是甜的 

2024 04/08 11:47
你的意思是說我直接調(diào)表不調(diào)賬是嗎?把分錄做的12月底

王小山老師 

2024 04/08 11:51
如果你把分錄做在12月底,你在申報(bào)第四季度所得稅時(shí)就已經(jīng)把之前暫估的沖了,今年匯算清繳就不用調(diào)整暫估了,這樣更簡單,如果你要把暫估在今年沖減,你需要再重新申報(bào)一下去年的年報(bào)

西瓜是甜的 

2024 04/08 11:53
好的,明白了,謝謝老師

西瓜是甜的 

2024 04/08 11:53
好的,明白了,謝謝老師

王小山老師 

2024 04/08 11:53
客氣了,勤奮努力的同學(xué)
