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就是開不回來了

要把這部分成本給沖減掉

暫估的憑證是如何做的呢

主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)付款-暫估

我是直接在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增，還是去修改一下之前的賬務(wù)處理更正之前的申報(bào)

直接在匯算清繳時(shí)調(diào)增補(bǔ)稅 是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧 然后做一筆分錄 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤分配-未分配利潤

這筆分錄在12月份嗎？還要更正12的申報(bào)嗎？

這筆分錄是你匯算清繳后做的， 如果你想改去年12月份的賬，那匯算清繳就不用調(diào)增了，12月份做分錄可以直接把之前做的那筆憑證反向結(jié)轉(zhuǎn)，這樣你匯算清繳不需要調(diào)整的

如果做在今年的1月份就會(huì)影響1月份的資產(chǎn)負(fù)債表呀

你做在一月份，需要重新申報(bào)一下你的年報(bào)，因?yàn)橛玫嚼麧櫡峙?未分配利潤了

我年報(bào)的數(shù)據(jù)來源是12月的報(bào)表呀，我要按照24.1月的數(shù)據(jù)來申報(bào)年報(bào)嗎？

我年報(bào)的數(shù)據(jù)來源是12月的報(bào)表呀，我要按照24.1月的數(shù)據(jù)來申報(bào)年報(bào)嗎？

這不太對(duì)吧！我1月本來就是有數(shù)據(jù)的

這不太對(duì)吧！我1月本來就是有數(shù)據(jù)的

不是按你1月的數(shù)據(jù)申報(bào)年報(bào)，是你用到利潤分配-未分配利潤，會(huì)影響到你年報(bào)的期末數(shù)

你的意思是說我直接調(diào)表不調(diào)賬是嗎？把分錄做的12月底

如果你把分錄做在12月底，你在申報(bào)第四季度所得稅時(shí)就已經(jīng)把之前暫估的沖了，今年匯算清繳就不用調(diào)整暫估了，這樣更簡單，如果你要把暫估在今年沖減，你需要再重新申報(bào)一下去年的年報(bào)

好的，明白了，謝謝老師

好的，明白了，謝謝老師

客氣了，勤奮努力的同學(xué)