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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請教您，公司取得一張專用發(fā)票不含稅10萬，稅額1.3萬，價(jià)稅合計(jì)11.3萬，已認(rèn)證，在入賬時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際只支付了10.3萬，1萬是對方給有優(yōu)惠，是不是按優(yōu)惠的后的金額10入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬就按發(fā)票上的來，不用調(diào)整，謝謝
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你好，兩種做法，一種是按照發(fā)票的抵扣增值稅，差額放到營業(yè)外收入。
2024 06/04 16:00
郭老師 
2024 06/04 16:00
還有一種做法就是按照你實(shí)際支付的來，多出的那一部分紅沖進(jìn)項(xiàng)和金額分?jǐn)偂?/div>
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疑惑。比如。我是一般納稅人，買了一輛汽車10萬，增值稅1.3萬。分錄如下。 ? ?借固定資產(chǎn)-小汽車10萬。 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬 ? 貸銀行存款11.3萬 我是一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵消。小汽車是固定資產(chǎn)所以不存在銷項(xiàng)稅。所以說我的小汽車實(shí)際成本是10萬那1.3萬進(jìn)項(xiàng)稅暫時(shí)支付入賬方便體現(xiàn)資金的取向。等我閑了這1.3萬稅金去稅務(wù)局抵消了，國家就把這1.3萬給我。我在去抵消賬上那1.3萬的支出就可以了。所以說小汽車成本10
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小規(guī)模收到13%的專票，金額10萬，稅額1.3萬，做費(fèi)用賬按11.3萬還是10萬
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老師，我們公司有張失控發(fā)票含稅金額11.3萬，我們現(xiàn)在要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1.3萬，賬務(wù)處理:
借：庫存商品1.3萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1.3萬
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1.3萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1.3萬
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1.3萬
貸；銀行存款1.3萬對嗎
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公司購買的商標(biāo)，支付1.3萬，怎么入賬
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10萬位的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額最高可以開11.3萬嗎？
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