問(wèn)題已解決

（歡迎bamboo老師回答）進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)一般哪情況做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)，申報(bào)報(bào)表時(shí)怎么處理？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)主要是金額喲，我自己算的金額好像不太準(zhǔn)，附上專用發(fā)票。

娜娜| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/06 10:06
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況有貨物發(fā)生非正常損失；在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失；納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途；納稅人適用一般計(jì)稅方法兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目；固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；取得不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn)等 填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附表二 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)欄次 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 1483.98 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1756.19-1483.98+30.19=302.4 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 223.11 貸：銀行存款 1979.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 223.11-192.92=30.19 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 302.4 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 302.4
2024 06/06 10:17
娜娜
2024 06/06 14:31
應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1756.19-1483.98+30.19=302.4 這筆會(huì)計(jì)科目 應(yīng)該是管理費(fèi)用-福利費(fèi)吧
娜娜
2024 06/06 14:34
為什么不直接是管理費(fèi)用-福利費(fèi)，還要先應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)呢
娜娜
2024 06/06 14:43
比如像這種一張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，必須當(dāng)月抵扣進(jìn)項(xiàng)當(dāng)月轉(zhuǎn)出嗎，能不能當(dāng)月抵扣進(jìn)項(xiàng)，次月或以后12月之前轉(zhuǎn)出就可以了，這樣可以讓進(jìn)項(xiàng)多停留幾個(gè)月抵銷(xiāo)項(xiàng)？
bamboo老師
2024 06/06 14:50
因?yàn)槁毠じ＠M(fèi)應(yīng)該通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)度一下哈 一張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出能當(dāng)月抵扣進(jìn)項(xiàng)，次月或以后12月之前轉(zhuǎn)出就可以了
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