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老師：因為四舍五入原因， 以年前度的所得稅收入比增值稅收入少了0.01元，現(xiàn)調(diào)整所得稅報表，要怎么調(diào)整呢？
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你好，納稅調(diào)整明細表收入類填寫稅收金額在其他里面填寫填寫0.01。
2024 09/12 16:09
70216689 
2024 09/12 16:22
您好老師，因為這個是23年度的，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了，當時處理的是直接在分錄上把收入少記0.01，稅款多記0.01；現(xiàn)在調(diào)增的話是直接在24年匯算清繳的納稅調(diào)整明細表里面調(diào)整嘛，具體是不是在匯算清繳年度申報表-收入類11欄-稅收金額0.01
70216689
2024 09/12 16:23
那這個會導致稅管員在看23年所得稅和增值稅發(fā)現(xiàn)不一致時，跟對方說調(diào)整再24年度了是嗎；賬面怎么體現(xiàn)分錄呢
郭老師 
2024 09/12 16:23
那你這樣做的話，你的2024年的銷售額又不一致了，你最好去修改一下。
70216689
2024 09/12 16:28
老師，那是不是說，最好最改一下23年的匯算清繳所得稅收入的金額，因為增值稅收入金額是實際的金額，只不過當時因為增值稅四舍五入了，會比實際多交0.01的稅款
郭老師
2024 09/12 16:30
是的，增值稅四舍五入，你銷售額有什么關(guān)系？你的銷售額不變，增值稅四舍五入，你讓他有差異就是了。差額放到營業(yè)外收支，你別去調(diào)整銷售額。
70216689
2024 09/12 16:48
好的老師，23年匯算清繳我可以調(diào)整收入的話，但是我的賬面收入還差0.01，我怎么做分錄??；然后多交的0.01稅額怎么調(diào)整出去呢
郭老師
2024 09/12 16:50
不需要做的不用做。
郭老師
2024 09/12 16:50
你做不做都沒有意義了，借，應(yīng)收賬款，貸，利潤分配未分配利潤，然后再做一個應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)出去的，借，利潤分配未分配利潤，貸，應(yīng)收賬款。這個做和沒做是一個樣了。
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