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票據池保證金專戶是銀行為企業(yè)提供的票據池業(yè)務所設立的專門賬戶，用于存放企業(yè)存入的保證金和質押的票據。以下是對票據池保證金專戶收入與支出做賬的介紹： 票據池保證金專戶的定義：票據池保證金專戶是銀行為企業(yè)提供的票據池業(yè)務所設立的專門賬戶，用于存放企業(yè)存入的保證金和質押的票據。這個賬戶的主要目的是為企業(yè)提供票據管理服務，包括票據的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、質押等。 收入做賬：當企業(yè)將資金存入票據池保證金專戶時，應按照實際存入的金額進行會計處理。具體來說，應借記“銀行存款——票據池保證金專戶”科目，貸記“銀行存款”科目。這樣，就可以清晰地反映企業(yè)在票據池保證金專戶中的資金變動情況。 支出做賬：當企業(yè)從票據池保證金專戶中支取資金或支付相關費用時，也需要進行相應的會計處理。具體來說，應借記“銀行存款”科目，貸記“銀行存款——票據池保證金專戶”科目（對于支取資金）；或者借記“管理費用”等相關科目，貸記“銀行存款——票據池保證金專戶”科目（對于支付費用）。