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問(wèn)題已解決
老師 當(dāng)月購(gòu)買(mǎi)了木材并賣出去，銷項(xiàng)稅額為100，進(jìn)項(xiàng)稅額為90，月末應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)10的未交稅費(fèi)，但是當(dāng)月勾選抵扣的時(shí)候多勾選了一張進(jìn)項(xiàng)，抵扣了5，下個(gè)月做賬的時(shí)候該怎么做賬呢 月末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交稅額 10 為了少交點(diǎn)稅，多勾選了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致實(shí)際只交了5 做賬為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 5 銀行存款5 這樣就導(dǎo)致還有5掛在未交稅費(fèi)上面，應(yīng)該怎么做賬呢
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需要將多抵扣的 5 元進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行調(diào)整。由于多抵扣導(dǎo)致少交了增值稅，這 5 元在次月需要補(bǔ)做繳納處理。
會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 5
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 5
這一步是將多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，確認(rèn)應(yīng)補(bǔ)交的增值稅。
然后，繳納這 5 元增值稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 5
貸：銀行存款 5
2024 12/05 10:33
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