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樸老師不要接，請問下老師貿(mào)易公司貨物有的出口，有的沒出口，開票按出口貨物報關(guān)單開方便退稅，那這個未出口的貨物怎么賬務(wù)處理呢？不做內(nèi)銷的 只做出口，然后現(xiàn)在就是賬面供應(yīng)商欠進(jìn)項票
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同學(xué)你好參考以下看看，先暫估入庫，借記“庫存商品”，貸記“應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款”，收到發(fā)票后沖銷暫估再按發(fā)票金額重新入賬，若未收到發(fā)票，匯算清繳時需納稅調(diào)整。對于供應(yīng)商欠進(jìn)項票，要積極溝通催促，建立臺賬記錄跟蹤，考慮稅務(wù)影響，未及時取得發(fā)票可能需先按暫估進(jìn)項稅額繳納增值稅，未取得合法發(fā)票的成本支出在企業(yè)所得稅前可能無法扣除需納稅調(diào)整。
2024 12/21 18:51
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