郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 12:07
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- 在個(gè)人和股權(quán)主體之間構(gòu)建一個(gè)有限合伙企業(yè)作為中間平臺(tái)來(lái)持股。和個(gè)人直接持股的股權(quán)轉(zhuǎn)讓相比，稅收會(huì)產(chǎn)生差異。
問(wèn)題：
1.股權(quán)主體，是什么意思？
2.請(qǐng)舉例子說(shuō)明這個(gè)稅收差異，具體是怎么產(chǎn)生的？
- 先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減。
問(wèn)題：
1.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有很多種具體情況，比如，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額是出臺(tái)增值稅加計(jì)抵減政策之前勾選抵扣的；轉(zhuǎn)出的是增值稅加計(jì)抵減政策出臺(tái)后勾選的、但是未計(jì)提的；轉(zhuǎn)出的是增值稅加計(jì)抵減政策出臺(tái)后勾選的、但是已經(jīng)計(jì)提的；轉(zhuǎn)出的是因?yàn)槔U回之前已經(jīng)退還的期末留抵稅額。那在上面這些情況下，是否需要調(diào)減加計(jì)抵減稅額？
2.退還增值稅期末留抵稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理？
3..繳回之前已經(jīng)退還的增值稅期末留抵稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理？ 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 11:50#CPA#
- 老師您好，機(jī)票款開(kāi)具了普通發(fā)票，還能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，謝謝 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 11:48#CPA#
- 管理口徑的利潤(rùn)包不包括投資收益啊 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 11:32#CPA#
- 小企業(yè)準(zhǔn)則的話(huà)，
匯兌損失時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損失
? ? ? 貸：銀行存款（人民幣）等科目
②如果存在匯兌收益，則會(huì)計(jì)分錄如下：
借：銀行存款等科目
? ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入-匯兌收益
這樣12個(gè)月，既有財(cái)務(wù)費(fèi)用，又有營(yíng)業(yè)外收入。要不要，年底，看看到底是收入，還是費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)科目。 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 11:30#CPA#
- 老師，注會(huì)的審計(jì)哪個(gè)章節(jié)最難呢？ apple老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 11:20#CPA#
- 老師你好 麻煩問(wèn)一下 我們公司被法院罰款了75萬(wàn) 這個(gè)75萬(wàn)是計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出 申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是要扣除的 。本來(lái)公司是盈利的 但是賬上有營(yíng)業(yè)外支出75萬(wàn) 公司就虧損了 我申報(bào)稅務(wù)報(bào)表的時(shí)候是按照賬上虧損申報(bào)還是要把這個(gè)75萬(wàn)減除來(lái) 報(bào)盈利？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 11:15#CPA#
- 我們公司在深圳租了一個(gè)辦公室，然后老板的朋友想把地址掛過(guò)去，就有租了我們辦公室，每月給我們交租金和水電費(fèi)，這一部分我要報(bào)增值稅嗎 小林老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 10:06#CPA#
- @賈蘋(píng)果老師 其他老師勿接
假如未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，還沒(méi)出售完，就把長(zhǎng)投賣(mài)掉了，是不是視為損益已實(shí)現(xiàn) apple老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 10:01#CPA#
- 老師，24年公司前1-11月，都沒(méi)有申報(bào)員工的工資，只申報(bào)了法人一個(gè)0工資，在12月的時(shí)候，可以一次性把1-12月的累計(jì)工資申報(bào)到12月份嗎？12月申報(bào)了12人，25年就按月正常申報(bào)，這種可以不？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 09:54#CPA#
- 滿(mǎn)足資本化條件是什么意思？ 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 09:51#CPA#
- (四)被投資企業(yè)以資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本，個(gè)人股東已依法繳納個(gè)人所得稅的，股權(quán)原值為轉(zhuǎn)增額加上合理的稅費(fèi)。請(qǐng)注意：繳了稅，可以作為成本扣除;沒(méi)有繳稅就不能作為成本扣除。
問(wèn)題：1.個(gè)人股東已依法繳納個(gè)人所得稅，這里的征收品目是什么？計(jì)稅依據(jù)是什么？2.沒(méi)有繳稅就不能作為成本扣除，是指轉(zhuǎn)增股本的所有原值都不能作為個(gè)人所得稅的成本進(jìn)行扣除，對(duì)嗎？
趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 09:47#CPA#
- 我想問(wèn)一下，不涉及公司主營(yíng)收入的其他收入沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的需要填報(bào)增值稅嗎？租金收入 要申報(bào)的話(huà)是申報(bào)在哪一欄的收入里面 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 09:41#CPA#
- 信賴(lài)不足為啥與抽樣方法相關(guān)呢。是不是可以說(shuō)信賴(lài)過(guò)度和信賴(lài)不足都與審計(jì)方法相關(guān) 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 09:18#CPA#
- 股權(quán)原值的確定根據(jù)取得股權(quán)的方式不同，分別按照以下原則進(jìn)行確定：
(二)以非貨幣性資產(chǎn)取得的股權(quán)，股權(quán)原值為該項(xiàng)非貨幣性資產(chǎn)投資入股時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可或核定的價(jià)格加上合理的稅費(fèi)。
問(wèn)題：1.投資入股可能是幾年前的事，當(dāng)時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)不在場(chǎng)，怎么認(rèn)可、核定其價(jià)格呢？2.稅務(wù)機(jī)關(guān)采用哪些具體方法認(rèn)可、核定？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 09:17#CPA#
- 股權(quán)原值的確定根據(jù)取得股權(quán)的方式不同，分別按照以下原則進(jìn)行確定：
(一)直接購(gòu)買(mǎi)的，股權(quán)原值為購(gòu)買(mǎi)價(jià)加上合理的稅費(fèi)。
問(wèn)題：這里的“合理的”稅費(fèi)，從哪些方面審核稅費(fèi)是否合理？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 09:09#CPA#
- 以前從沒(méi)提取盈余公積，因?yàn)橐郧拔捶峙淅麧?rùn)一直負(fù)數(shù)，今年未分配利潤(rùn)正數(shù)只有3200元，這種情況需要提取法定盈余公積嗎？ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 09:03#CPA#
- 宋生老師好，我們公司是做不良資產(chǎn)行業(yè)的。購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)資產(chǎn)包，購(gòu)買(mǎi)后我們是債權(quán)人了。債務(wù)人的擔(dān)保人名下的一塊地以物抵債給我們了。這塊地請(qǐng)?jiān)u估公司評(píng)估了一下，評(píng)估后給了兩個(gè)價(jià)格，一個(gè)是土地使用價(jià)值，一個(gè)是地上牧草（苜蓿草）的價(jià)值。因?yàn)槲覀儗?duì)地上苜蓿草不享有抵押權(quán)，所以我們把這個(gè)錢(qián)申請(qǐng)交給法院，由法院將其補(bǔ)償給相應(yīng)的合法權(quán)利人。我想問(wèn)一下付給法院這個(gè)錢(qián)我應(yīng)該怎么入賬？下哪個(gè)科目?。?/a> 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 08:58#CPA#
- 老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，以前的會(huì)計(jì)調(diào)整2015年的科目金額時(shí)部分調(diào)錯(cuò)了，不應(yīng)該調(diào)的部分和應(yīng)該調(diào)的，她一筆調(diào)了，我現(xiàn)在把不應(yīng)該調(diào)的部分進(jìn)行紅沖，可以嗎，還有因?yàn)橹罢{(diào)時(shí)她涉及利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，我現(xiàn)在進(jìn)行紅沖，那我需要調(diào)整以前的財(cái)報(bào)嗎， 琦禎異寶 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 23:49#CPA#
- “合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算”和“合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)”期末有余額的話(huà)，期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要，如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 23:34#CPA#
- 老師，其他應(yīng)收款好多年積累了，沒(méi)法查了，我想轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)問(wèn)一下轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)多少合適呢，我又擔(dān)心轉(zhuǎn)入多了有風(fēng)險(xiǎn) 小林老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 23:31#CPA#
- 電子稅局誤點(diǎn)成一般納稅人還能在轉(zhuǎn)回小規(guī)模，或者撤銷(xiāo)嗎？稅法有相對(duì)應(yīng)的法條支撐轉(zhuǎn)回嗎？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 23:18#CPA#
- 老師，為什么國(guó)內(nèi)繳納部分不減去5000的費(fèi)用，要在國(guó)外繳納部分減去呢？ 琦禎異寶 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 23:03#CPA#
- 003 2024年CPA會(huì)計(jì)《500》第492題（5）問(wèn)為什么形成遞延所得稅負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 23:00#CPA#
- 老師好，請(qǐng)問(wèn)何為應(yīng)收賬款的函證，其范圍受哪些因素的影響？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 22:55#CPA#
- 算總資產(chǎn)凈利率的時(shí)候，總資產(chǎn)期初和期末為什么不加上壞賬準(zhǔn)備呢 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 22:22#CPA#
- 購(gòu)進(jìn)汽油取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元，90％用于公司運(yùn)送旅客，10％用于公司接送員工上下班；購(gòu)進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元，50％贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，50％用于公司集體福利。
老師，購(gòu)進(jìn)礦泉水50%送給旅客，是不是要視同銷(xiāo)售呀？ 王雁鳴老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 21:27#CPA#
- 這個(gè)稅目是什么意思？什么是“其他機(jī)械設(shè)備”，跟經(jīng)營(yíng)租賃有什么區(qū)別？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 20:45#CPA#
- 老師，醫(yī)院開(kāi)業(yè)前購(gòu)買(mǎi)，低值的設(shè)備計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話(huà)，沒(méi)有收入，但是卻產(chǎn)生了成本不是很奇怪嗎 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 20:34#CPA#
- 老師，開(kāi)業(yè)前，醫(yī)院購(gòu)買(mǎi)的低值醫(yī)療設(shè)備以及辦公家具以及實(shí)驗(yàn)室的器械設(shè)備（不足計(jì)入固定資產(chǎn)）分別計(jì)入什么科目？開(kāi)業(yè)前的人員工資和社保按照不同部分要計(jì)入什么費(fèi)用？ 王琳老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/08 20:32#CPA#
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