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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

老師，之前跟政府于 2012 年簽的建筑承包合同，當時是和老板個人簽的，一直沒結(jié)算。現(xiàn)在結(jié)算，政府又要發(fā)票了，就用我們一般納稅人公司簽了合同，但是一般納稅人公司是 2020 年成立的，從這個公司開票出去，可以按照建筑服務老項目開票嗎
小正老師 ??| 提問時間：01/24 21:49

#實務#

你好，老項目的判定條件，按照財稅【2016】36號《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》文件規(guī)定，一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。建筑工程老項目，是指：（1）《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目；（2）未取得《建筑工程施工許可證》的，建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目。未取得《建筑工程施工許可證》的工程，建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目，屬于財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的“老項目”，可以選擇按照簡易計稅方法計稅。你好，麻煩看下合同，如果合同注明的開工日期是2016年4月30日前，可以按老項目開票。

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老師你看我這倆表所有者權益負數(shù)這么大怎辦
王琳老師 ??| 提問時間：01/24 21:48

#實務#

你好，這是由于歷年都是虧損的且賬面固定資產(chǎn)較少沒有實收資本，導致所有者權益負數(shù)

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老師，裝飾公司一般納稅人，農(nóng)民工工資這塊如何處理，沒有簽訂合同繳納社保，按勞務工，需要開具勞務費發(fā)票，涉及的增值稅和個稅也是企業(yè)承擔，怎么操作呀
小正老師 ??| 提問時間：01/24 21:48

#實務#

你好，農(nóng)民工工資全部申報個稅，最好銀行代發(fā)，如果代發(fā)每個人的不方便，可以幾個人發(fā)到一個包工頭賬戶，再由包工頭發(fā)放，在工地的農(nóng)民工不買社保，可以買商業(yè)的意外險

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建筑業(yè)老項目稅率是多少呢
波德老師 ??| 提問時間：01/24 21:45

#實務#

你好，建筑業(yè)老項目的稅率通常為3%

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老師，請教一下，村集體經(jīng)濟合作組織因故不能辦理食品許可證，并投資新成立了一家食品公司，目前，這村集體經(jīng)濟合作組織已銷售出去的貨物，能否以這家新公司的名義開具發(fā)票收取款項，有稅務風險？
波德老師 ??| 提問時間：01/24 21:42

#實務#

你好，嚴格來說是不能的

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老師，我是手工賬。憑證寫完，寫的丁字帳也必須放在憑證里一起裝訂嗎？
波德老師 ??| 提問時間：01/24 21:38

#實務#

你好，丁字賬不需要放在憑證里一起裝訂

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老師，個人所得稅工資薪金所得什么時候匯算清繳
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/24 21:36

#實務#

您好，是3月開始匯算的

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尊敬的老師您好，加油站賣汽油，客戶加300元的，加油站講購進的一瓶15元玻璃水，請問玻璃水是視同銷售嗎？請老師發(fā)一下完整的視同銷售會計分錄！
高輝老師 ??| 提問時間：01/24 21:25

#實務#

你好，分錄借：銀行存款等 300 貸：主營業(yè)務收入-玻璃水 15*300/（15+300）/1.13 主營業(yè)務收入-汽油 300*300/（15+300）/1.13 應交稅費-增值稅- 銷項 300/1.13*0.13

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老師，請問24.12月個稅我晚報了一天，出現(xiàn)了責令限改，會罰款么
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/24 21:24

#實務#

您好，如果是第一次就沒有，

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A公司欠C公司貨款，但A公司出匯票給B公司，B公司又背書轉(zhuǎn)讓給C公司，B和C之間沒有業(yè)務往來，C公司能不能收到貨款
波德老師 ??| 提問時間：01/24 21:17

#實務#

你好，按票據(jù)法規(guī)定是不能收到貨款

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工會無償調(diào)入固定資產(chǎn)賬務處理
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/24 21:15

#實務#

收到無償調(diào)入的固定資產(chǎn)：按調(diào)入固定資產(chǎn)的原賬面價值，借記“在建工程——調(diào)入固定資產(chǎn)”，貸記“資本公積——無償調(diào)入固定資產(chǎn)

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老師，我如果發(fā)23600的工資，個稅公司擔，應做多少元的工資表，麻煩老師給我寫一下計算過程。
小正老師 ??| 提問時間：01/24 21:06

#實務#

你好，（23600-5000）×3%=558，應發(fā)工資23600元，個稅需要繳納558元，實發(fā)工資23042元，這558元由于是公司承擔，可以合并到下個月工資里一起申報個稅

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老師，企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權需要交什么稅嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/24 21:05

#實務#

您好，要交個稅和印花稅

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年終獎獨立申報怎么算個稅
波德老師 ??| 提問時間：01/24 20:56

#實務#

你好，先用年終獎/12，根據(jù)得出的結(jié)果找稅率、速算扣除數(shù)，用年終獎*稅率-速算扣除數(shù)

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交易性金融資產(chǎn)成本500萬元（占比90%達到控制，納入合并轉(zhuǎn)長投）公允價值4200萬轉(zhuǎn)長投后獲取被投資方的財務報表，此時怎么樣處理
小林老師 ??| 提問時間：01/24 20:49

#實務#

你好，是一個公司控制另一公司90%？那就不能在交易性金融資產(chǎn)

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老師你好，我們這個月有出貨的但是報關單沒出來，節(jié)后就跨月了，怎么處理？
波德老師 ??| 提問時間：01/24 20:49

#實務#

你好，收入可以做在下個月

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繳納社保單位和個人繳納的錢，都有公司全部承擔，分錄怎么寫？社保和工資需要怎么做分錄
郭老師 ??| 提問時間：01/24 20:49

#實務#

借管理費用社保貸應付職工薪酬社保借、應付職工薪酬社保貸、銀行存款借、管理費用工資貸應付職工薪酬工資借應付職工薪酬工資貸、銀行存款應交稅費個稅。匯算清繳個人應該負擔的那一部分社保需要納稅調(diào)增。

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請問一下個人所得稅的計提分錄
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/24 20:40

#實務#

您好，這個不需要單獨計提的，和工資一起做就可以了

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計提工資是計提去掉個人所得稅部分的工資嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/24 20:29

#實務#

您好，不是的，這個是含著個稅的

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老師：我們服裝因為盤點的時候是按吊牌賠償?shù)模痤~高于成本，在咱們學堂我一個老師告訴我可以是視同銷售，盤虧盤盈最好的結(jié)果時盤虧，那就做收入出成本，如果出現(xiàn)盤盈的怎么做分錄列
波德老師 ??| 提問時間：01/24 20:26

#實務#

你好，按照會計準則規(guī)定盤盈的沖減管理費用。

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2.3年之前的發(fā)票，現(xiàn)在可以紅沖嗎？應付工隊的錢有核減
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/24 20:25

#實務#

您好，可以的，可以紅沖的

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會計核算是指根據(jù)會計準則和規(guī)定，對企業(yè)的經(jīng)濟交易和事項進行記錄、分類、計量和匯總的過程。
秦老師 ??| 提問時間：11/28 17:03

#會計實務#

在會計核算過程中，會計師需要進行以下幾個步驟： 1. 記錄：會計師需要記錄企業(yè)的經(jīng)濟交易和事項，包括收入、支出、資產(chǎn)、負債和所有者權益等。記錄可以通過會計憑證來完成，例如收據(jù)、發(fā)票、銀行對賬單等。 2. 分類：會計師需要根據(jù)會計準則和規(guī)定，將記錄的經(jīng)濟交易和事項進行分類。常見的分類包括資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入和費用等。分類的目的是為了方便后續(xù)的計量和匯總。 3. 計量：會計師需要根據(jù)會計準則和規(guī)定，對記錄的經(jīng)濟交易和事項進行計量。計量的目的是確定經(jīng)濟交易和事項的金額，以便進行后續(xù)的匯總和報告。 4. 匯總：會計師需要將分類和計量完成的經(jīng)濟交易和事項進行匯總。匯總的目的是為了得出企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果，例如編制資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。在會計核算過程中，會計師需要遵循會計準則和規(guī)定，確保記錄、分類、計量和匯總的準確性和可靠性。同時，會計師還需要進行內(nèi)部控制和審計，以確保會計信息的完整性和真實性。

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合計分錄應該在會計軟件或電子表格中進行記錄和存檔，以便后續(xù)查詢和分析。
李老師 ??| 提問時間：11/28 14:13

#會計實務#

是的，合計分錄應該在會計軟件或電子表格中進行記錄和存檔。這樣做有以下幾個好處： 1. 方便查詢：將分錄記錄在會計軟件或電子表格中，可以輕松地進行查詢和檢索。當需要查找某個特定的分錄時，只需輸入相關的條件或關鍵詞即可快速找到對應的記錄。 2. 提高準確性：使用會計軟件或電子表格記錄分錄可以減少手工輸入錯誤的可能性。這些工具通常具有校驗功能，可以幫助檢查分錄的準確性和完整性。 3. 方便分析：通過將分錄記錄在會計軟件或電子表格中，可以輕松地進行各種分析。例如，可以根據(jù)不同的科目或時間段進行分類匯總，生成報表或圖表，以便進行更深入的財務分析和決策。 4. 提高效率：使用會計軟件或電子表格記錄分錄可以提高工作效率。相比手工記錄，這些工具可以自動計算、自動調(diào)整余額，并且可以通過復制粘貼等功能快速錄入大量的分錄。總之，將合計分錄記錄在會計軟件或電子表格中可以提高工作效率、準確性和分析能力，是現(xiàn)代會計實務中的常見做法。

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如何使用Excel中的圖表功能可視化標準差的結(jié)果？
李老師 ??| 提問時間：11/28 13:50

#會計實務#

使用Excel中的圖表功能可視化標準差的結(jié)果可以通過以下步驟實現(xiàn)： 1. 在Excel中輸入數(shù)據(jù)并計算標準差。假設你有一列數(shù)據(jù)在A列，標準差結(jié)果將顯示在另一個單元格中。可以使用STDEV函數(shù)來計算標準差，例如在B1單元格中輸入=STDEV(A:A)。 2. 選中需要可視化的數(shù)據(jù)范圍，包括標準差結(jié)果。例如，在A1:A10范圍內(nèi)有一列數(shù)據(jù)，標準差結(jié)果在B1單元格中，選中A1:B10范圍。 3. 在Excel的菜單欄中選擇“插入”選項卡，并選擇適合的圖表類型。常見的圖表類型包括柱狀圖、折線圖、散點圖等。 4. 選擇合適的圖表類型后，Excel會自動創(chuàng)建一個基本的圖表，并將選中的數(shù)據(jù)范圍自動應用到圖表中。 5. 根據(jù)需要對圖表進行進一步的調(diào)整和格式化。可以修改圖表的標題、坐標軸標簽、圖例等。還可以調(diào)整圖表的樣式和顏色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能來進一步增強圖表的可視化效果。例如，可以添加數(shù)據(jù)標簽、數(shù)據(jù)表格、趨勢線等。通過以上步驟，你可以使用Excel中的圖表功能可視化標準差的結(jié)果，使數(shù)據(jù)更加直觀和易于分析。

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會計師應當記錄和報告私人債務償還利息，以確保準確反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。
周老師 ??| 提問時間：11/28 12:34

#會計實務#

會計師在記錄和報告私人債務償還利息時，應遵循以下步驟： 1. 確認債務類型：首先，會計師需要確認私人債務的類型，例如貸款、債券或其他形式的債務。 2. 計算利息：會計師需要計算出私人債務償還的利息金額。這通常根據(jù)債務合同中約定的利率和償還期限來確定。 3. 記錄利息支出：會計師應將私人債務償還的利息支出記錄在企業(yè)的財務賬簿中。這通常涉及將利息支出列入適當?shù)馁M用賬戶中，例如利息費用或財務費用賬戶。 4. 報告利息支出：會計師需要在財務報表中準確地報告私人債務償還的利息支出。這通常在利潤表或綜合收益表中列出。通過記錄和報告私人債務償還利息，會計師可以確保企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的準確反映。這有助于提供給利益相關者有關企業(yè)債務管理和財務健康狀況的重要信息。

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資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表分別反映了企業(yè)的哪些方面？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/28 12:10

#會計實務#

資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表是會計報表中的三個重要部分，它們分別反映了企業(yè)的不同方面。 1. 資產(chǎn)負債表（Balance Sheet）：資產(chǎn)負債表反映了企業(yè)在特定日期上的資產(chǎn)、負債和所有者權益的情況。具體來說，資產(chǎn)負債表顯示了企業(yè)的資產(chǎn)（如現(xiàn)金、應收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等）、負債（如應付賬款、應付工資、長期負債等）以及所有者權益（如股本、留存收益等）的金額和組成。資產(chǎn)負債表可以幫助人們了解企業(yè)的財務狀況，包括企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、債務情況和所有者權益。 2. 利潤表（Income Statement）：利潤表反映了企業(yè)在特定期間內(nèi)的收入、成本和利潤情況。利潤表顯示了企業(yè)的營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)利潤、稅前利潤和凈利潤等項目。利潤表可以幫助人們了解企業(yè)在特定期間內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績和盈利能力。 3. 現(xiàn)金流量表（Cash Flow Statement）：現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)在特定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況。現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動三個部分，顯示了企業(yè)的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動和籌資活動所引起的現(xiàn)金流量變動?，F(xiàn)金流量表可以幫助人們了解企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況，包括現(xiàn)金的來源和運用情況。綜上所述，資產(chǎn)負債表反映了企業(yè)的財務狀況，利潤表反映了企業(yè)的盈利能力，現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況。這三個報表共同提供了對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營情況的全面了解。

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銀行往來利息的計算需要考慮哪些因素？
秦老師 ??| 提問時間：11/28 12:01

#會計實務#

在計算銀行往來利息時，需要考慮以下因素： 1. 存款期限：銀行往來利息的計算通常基于存款的時間長度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金額：利息的計算也與存款金額有關。通常情況下，存款金額越大，利息也會越多。 3. 利率：利息的計算還需要考慮銀行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮動的，根據(jù)市場情況而變化。 4. 計息方式：銀行往來利息的計算還需要考慮計息方式，主要有簡單計息和復利計息兩種方式。簡單計息是根據(jù)存款金額和存款期限計算利息，而復利計息是根據(jù)存款金額、存款期限和已計算的利息再次計算利息。 5. 存款賬戶類型：不同類型的存款賬戶可能有不同的利率和計息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和計息方式可能不同。綜上所述，計算銀行往來利息需要考慮存款期限、存款金額、利率、計息方式和存款賬戶類型等因素。

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如何保證大數(shù)據(jù)的真實性和數(shù)據(jù)質(zhì)量？
王一老師 ??| 提問時間：11/28 11:50

#會計實務#

保證大數(shù)據(jù)的真實性和數(shù)據(jù)質(zhì)量是一個關鍵的問題，以下是一些方法和策略： 1. 數(shù)據(jù)采集和錄入的準確性：確保數(shù)據(jù)采集過程中的準確性，可以通過使用自動化工具和技術來減少人為錯誤。此外，建立嚴格的數(shù)據(jù)錄入規(guī)范和驗證機制，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。 2. 數(shù)據(jù)清洗和處理：在數(shù)據(jù)采集后，進行數(shù)據(jù)清洗和處理是必要的。這包括去除重復數(shù)據(jù)、處理缺失數(shù)據(jù)、修復錯誤數(shù)據(jù)等。通過使用數(shù)據(jù)清洗工具和算法，可以有效地提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。 3. 數(shù)據(jù)驗證和核對：對大數(shù)據(jù)進行驗證和核對是非常重要的。這可以通過與其他數(shù)據(jù)源進行比對，或者與實際情況進行對照來實現(xiàn)。例如，與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行對比，或者與實際的交易記錄進行核對。 4. 數(shù)據(jù)安全和保護：確保數(shù)據(jù)的安全和保護也是保證數(shù)據(jù)質(zhì)量的重要方面。這包括對數(shù)據(jù)進行加密、訪問控制和備份等措施，以防止數(shù)據(jù)泄露、損壞或丟失。 5. 數(shù)據(jù)分析和挖掘：通過使用數(shù)據(jù)分析和挖掘技術，可以發(fā)現(xiàn)和解決數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。例如，使用統(tǒng)計方法和模型來檢測異常數(shù)據(jù)，或者使用機器學習算法來預測和糾正數(shù)據(jù)錯誤。 6. 數(shù)據(jù)管理和監(jiān)控：建立有效的數(shù)據(jù)管理和監(jiān)控機制，可以及時發(fā)現(xiàn)和解決數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。例如，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量指標和報告，定期進行數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查和審計。總之，保證大數(shù)據(jù)的真實性和數(shù)據(jù)質(zhì)量需要綜合運用技術手段和管理策略。通過建立有效的數(shù)據(jù)采集、處理、驗證和管理機制，可以提高大數(shù)據(jù)的真實性和數(shù)據(jù)質(zhì)量。

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2年定期利息計算器是如何計算利息的？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/28 11:04

#會計實務#

2年定期利息計算器是根據(jù)以下公式計算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金額，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，單位為年。舉個例子，如果你有1000美元的存款，年利率為5%，存款期限為2年，那么利息的計算公式為：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在這個例子中，你將獲得100美元的利息。

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什么是雙倍余額遞減法在會計中的應用？
秦老師 ??| 提問時間：11/28 10:52

#會計實務#

雙倍余額遞減法是一種會計核算方法，用于計算資產(chǎn)的折舊。它在會計中的應用是將資產(chǎn)的原值減去累計折舊，得到資產(chǎn)的凈值。具體而言，雙倍余額遞減法是一種加速折舊法，根據(jù)資產(chǎn)的使用壽命和殘值，將資產(chǎn)的原值按照一定比例逐年遞減。每年折舊的金額會逐年減少，直到折舊金額等于殘值為止。使用雙倍余額遞減法進行折舊計算的步驟如下： 1. 確定資產(chǎn)的原值、預計使用壽命和殘值。 2. 計算每年的折舊率，通常是原值除以預計使用壽命的兩倍。 3. 根據(jù)折舊率計算每年的折舊金額，即原值乘以折舊率。 4. 累計折舊金額等于每年折舊金額的累加。 5. 資產(chǎn)的凈值等于原值減去累計折舊金額。雙倍余額遞減法的優(yōu)點是在資產(chǎn)使用壽命的前期，折舊金額較高，可以更快地反映資產(chǎn)的價值損耗。缺點是在資產(chǎn)使用壽命的后期，折舊金額較低，可能無法準確反映資產(chǎn)的實際價值損耗。需要注意的是，雙倍余額遞減法只適用于固定資產(chǎn)的折舊計算，對于其他類型的資產(chǎn)如無形資產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)等，需要使用其他的折舊方法。

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