廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 14:55
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- 老師，這個(gè)題怎么算呢
- 這個(gè)利息是不是算錯(cuò)了？7月初借12萬(wàn)，8月底按8萬(wàn)還利息？還有4萬(wàn)免息？哪家銀行這么好？介紹給我！9月份還利息也是一樣的問(wèn)題！ 王雁鳴老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 14:52#CPA#
- 老師，這個(gè)題怎么算呢 王曉曉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 14:49#CPA#
- 小吉公司（增值稅一般納稅人），2023年3月進(jìn)口10輛小汽車，其中2輛自用，另外8輛用于對(duì)外銷售，進(jìn)口這10輛小汽車共支付買價(jià)40萬(wàn)元，另支付小汽車運(yùn)抵我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)15萬(wàn)元。貨物報(bào)關(guān)后，該企業(yè)按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅，并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。當(dāng)月銷售小汽車取得不含稅銷售收入250萬(wàn)元，則該企業(yè)2023年3月應(yīng)繳納增值稅（ ）萬(wàn)元。（已知小汽車關(guān)稅稅率為20%，消費(fèi)稅稅率為9%） 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 14:44#CPA#
- 最后那個(gè)算式看不懂 王曉曉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 14:13#CPA#
- 7題 從哪里可以分析出來(lái)他是小規(guī)模納稅人 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 14:10#CPA#
- 審計(jì)中的特定控制指的是什么？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 14:06#CPA#
- 企業(yè)取得專項(xiàng)財(cái)務(wù)資金100萬(wàn)元，
問(wèn)題1.當(dāng)年計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，則企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表中的第1行“營(yíng)業(yè)收入”不包括該筆不征稅收入，但是計(jì)入第11行“加：營(yíng)業(yè)外收入”100萬(wàn)元，同時(shí)A105040第6行本年對(duì)應(yīng)第4列“其中：計(jì)入本年損益的金額”：也填報(bào)100萬(wàn)元，同時(shí)，在A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中第8行不征稅收入對(duì)應(yīng)的第4列調(diào)減數(shù)額填報(bào)100萬(wàn)元，對(duì)嗎？
2.企業(yè)取得專項(xiàng)財(cái)務(wù)資金100萬(wàn)元，如果當(dāng)年不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，則企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表中的第1行“營(yíng)業(yè)收入”也是不包括該筆不征稅收入的，也“不計(jì)入”第11行“加：營(yíng)業(yè)外收入”100萬(wàn)元，但是需要在A105040第6行本年對(duì)應(yīng)第3列：其中：符合不征稅收入條件的財(cái)政性資金”中填報(bào)100萬(wàn)元，這時(shí)，不需要填報(bào)A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中第不征稅收入相關(guān)行，對(duì)嗎？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 13:46#CPA#
- 折舊期6年 為什么要分開(kāi)25-29年 與30年 項(xiàng)金凈流量為什么要分開(kāi)算呢？不是包含在折舊期里面了嗎？ 小朵老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 13:43#CPA#
- 18題 評(píng)估價(jià)格里 不已經(jīng)包含了契稅嗎 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 13:40#CPA#
- 老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，假設(shè)非同一控制下企業(yè)合并，母公司花150億收購(gòu)一家凈資產(chǎn)30億，負(fù)債120億的公司，百分百持股，合并后母公司個(gè)表的負(fù)債和合表的負(fù)債怎么變？麻煩老師了，謝謝老師解答。 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 13:35#CPA#
- 我這回答是不是太草率了[捂臉][捂臉][捂臉] 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 13:25#CPA#
- 老師您好，外部融資額為什么是-13.75？請(qǐng)幫我解答一下謝謝~ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 12:34#CPA#
- 這兩個(gè)題目中對(duì)損益或者利潤(rùn)總額的影響處理不一樣呢，一個(gè)沒(méi)有算當(dāng)年的，一個(gè)算的了，謝謝 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 12:33#CPA#
- 企業(yè)取得專項(xiàng)財(cái)務(wù)資金，計(jì)入不征稅收入后，用于建造蔬菜種植大棚。1.大棚建成后，是否需要使用遞延收益科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算？2.收到資金后，怎么做會(huì)計(jì)分錄？是否一定要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？2.使用該資金支出建設(shè)大棚時(shí)，怎么做會(huì)計(jì)分錄？3.大棚建成時(shí)，是否需要計(jì)入固定資產(chǎn)？計(jì)入固定資產(chǎn)的話，折舊年限幾年？?jī)糁德识嗌伲吭趺醋鰰?huì)計(jì)分錄？4.大棚建成后，怎么做會(huì)計(jì)分錄？5.在上述幾個(gè)環(huán)節(jié)，是否涉及稅會(huì)調(diào)整？怎么調(diào)整？ 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 12:07#CPA#
- 老師，外購(gòu)和自產(chǎn)的用于職工福利，投資，分配，贈(zèng)送和用于免稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別是怎樣的的情況 王曉曉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 12:01#CPA#
- 資產(chǎn)負(fù)債表日后期間，發(fā)現(xiàn)的非重要會(huì)計(jì)差錯(cuò)是調(diào)整事項(xiàng)嗎 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:53#CPA#
- 這道題這么看都像2820乘2 瀟灑老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:47#CPA#
- 稅務(wù)行政許可現(xiàn)在只有一個(gè)增值稅專用發(fā)票最高開(kāi)票限額的審批了吧？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:46#CPA#
- 現(xiàn)金折扣期限（2/10，n/30）是什么意思 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:41#CPA#
- 六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司 2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表。注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施了審計(jì)程序，相關(guān)審計(jì)工作底稿的內(nèi)容摘錄如下：
要求：針對(duì)下面各事項(xiàng)，逐項(xiàng)指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
3被詢證者將回函直接寄至被審計(jì)單位甲公司，甲公司將其轉(zhuǎn)交給注冊(cè)會(huì)計(jì)師，考慮到信封完整，并未顯示有打開(kāi)的痕跡，因此注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為該回函是可靠的。
4.新陽(yáng)向甲公司采購(gòu)原材料，注冊(cè)會(huì)計(jì)師向其發(fā)送積極式詢證函，未收到回函?？紤]到新陽(yáng)系個(gè)體工商戶，回函意愿較低，注冊(cè)會(huì)計(jì)師決定直接實(shí)施替代程序。
5.在對(duì)甲公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)方陽(yáng)光公司款項(xiàng)余額實(shí)施函證時(shí)，考慮到該關(guān)聯(lián)方與甲公司某下屬子公司在同一辦公樓辦公，注冊(cè)會(huì)計(jì)師將詢證函交該子公司財(cái)務(wù)人員傳送至關(guān)聯(lián)方，并由該關(guān)聯(lián)方直接回函至?xí)?jì)師事務(wù)所，回函結(jié)果顯示無(wú)差異。 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:24#CPA#
- 這個(gè)第一題沒(méi)有說(shuō)營(yíng)業(yè)凈利率不變呀？這個(gè)增加的留存收益要怎么算？ apple老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:21#CPA#
- 借款費(fèi)用中涉及到實(shí)際利率和票面利率的分錄怎么理解？ 小林老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:07#CPA#
- 這個(gè)抵消調(diào)整分錄怎么做？合并報(bào)表怎么做？ 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:00#CPA#
- 專門借款費(fèi)用化期間要是有閑置資金收入，需要計(jì)入應(yīng)收利息，倒擠財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎 bamboo老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 10:32#CPA#
- 【資料】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
1）2月28日，購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的M設(shè)備，支付設(shè)備價(jià)款122萬(wàn)元，增值稅15.86萬(wàn)元，另付設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元、增值稅0.27萬(wàn)元，已取得購(gòu)入設(shè)備及運(yùn)輸費(fèi)的增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。當(dāng)日，M設(shè)備交由生產(chǎn)車間使用，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，預(yù)計(jì)凈殘值率為4%，采用年限平均法計(jì)提折舊。（2）10月5日，對(duì)M設(shè)備進(jìn)行日常修理，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用維修材料0.5萬(wàn)元，另支付修理費(fèi)用2萬(wàn)元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬(wàn)元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。（3）12月15日，M設(shè)備因自然災(zāi)害發(fā)生毀損。清理過(guò)程中取得報(bào)廢殘值變價(jià)收入9萬(wàn)元，增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1.17萬(wàn)元，全部款項(xiàng)已收到并存入銀行，M設(shè)備未發(fā)生資產(chǎn)減值。12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)M設(shè)備的清理凈損益。 bamboo老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 10:22#CPA#
- 集團(tuán)公司總部和城投公司簽署一個(gè)工程合同，項(xiàng)目所在地和集團(tuán)總部不在同一個(gè)市，該項(xiàng)目單獨(dú)成立分公司核算，分公司在前期，通過(guò)公司工商銀行基本戶，支付【建設(shè)工程施工合同預(yù)付款保證保險(xiǎn)憑證】、【建設(shè)工程施工合同履約保證保險(xiǎn)憑證】，如何做賬務(wù)處理？該賬務(wù)處理是依據(jù)哪條法律？麻煩老師幫忙解答一下，感謝 薇老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 09:33#CPA#
- # 提問(wèn) #分公司不讓享受小微 年匯算需填哪些表？
還有小微填哪些表？謝謝 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 09:28#CPA#
- 六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表。注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施了審計(jì)程序，相關(guān)審計(jì)工作底稿的內(nèi)容摘錄如下：
要求：針對(duì)下面各事項(xiàng)，逐項(xiàng)指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
1.大明公司是甲公司的重要客戶之一，由于經(jīng)營(yíng)不善和財(cái)務(wù)狀況惡化，該客戶已申請(qǐng)破產(chǎn)清算，甲公司據(jù)此對(duì)相關(guān)應(yīng)收賬款全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，注冊(cè)會(huì)計(jì)師據(jù)此認(rèn)為無(wú)須對(duì)其進(jìn)行發(fā)函，選取另一樣本實(shí)施函證。
2.政府機(jī)構(gòu)乙向甲公司采購(gòu)政府物資，考慮到該客戶出于制度的規(guī)定無(wú)法回函，注冊(cè)會(huì)計(jì)師決定不再向其寄發(fā)詢證函，直接實(shí)施替代程序，獲取相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)。
小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 09:19#CPA#
- 專門借款和一般借款的會(huì)計(jì)分錄該怎么理解？ 謝謝老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 09:04#CPA#
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