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請問單位買車輛購置稅有單獨的發(fā)票嗎？
鐘存老師 ??| 提問時間：01/10 18:01

#實務#

車輛購置稅可以申請打印單獨的完稅證明

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老師您好請問資產負債表應收預收的不重分類有什么風險因為之前季度都沒有重分類第四季度不重分類可以嗎
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/10 18:00

#實務#

您好，會虛高或虛低資產和負債，我們的負債表中資產和負債有沒有負數，有負數是不行的，一定要重分類

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老師，小規(guī)模公司，以前在燃氣公司繳的燃氣費1000和1000的保險費，沒有發(fā)票，只有一個繳費憑證和支付截圖，還有一張燃氣公司電子保險單，可以做原始憑證使用嗎？
鐘存老師 ??| 提問時間：01/10 18:00

#實務#

可以作為原始憑證使用原始憑證需要真實和準確就行

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請問老師，養(yǎng)殖業(yè)會計在計算分攤成本時，牲畜在月末是怎么計算存欄數量的，比如月初5頭，月末30頭
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:59

#實務#

期末存欄量 = 期初存欄量 + 本期增加量 - 本期減少量。如月初牲畜存欄 5 頭，本月新購入 10 頭，繁殖出生 20 頭，出欄銷售 5 頭，死亡 5 頭，則月末存欄數量 = 5+10+20-5-5=25 頭公式計算法：期末存欄量 = 期初存欄量 + 本期增加量 - 本期減少量。實地盤點法：月末實地清點養(yǎng)殖場所的牲畜數量。生長記錄法：依據每批牲畜的生長記錄，結合生長周期和養(yǎng)殖計劃推算存欄數量。

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上年同期數就是24年的年初數是吧
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/10 17:59

#實務#

你好，上年同期應該是上年這個月的數據，比如2025年2月的上年同期就是2024年的2月。

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老師，臨時工工資申報個稅，是點擊勞務報酬，不適用累計預扣法，這個進入填寫吧？
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:58

#實務#

是的，對的，是這么做的。

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當月開出的發(fā)票，當月紅沖了，是否需要入賬
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:58

#實務#

同學你好這個需要的哦

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公司實繳了實收資本。申報印花稅時，應稅憑證名稱是“資金賬簿”吧？稅率是萬分之2.5，但是我們是小微企業(yè)，應該再減半吧。是萬分之1.25
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/10 17:57

#實務#

你好，那個應稅憑證名稱是自己編的，可以的。你們是小微企業(yè)，系統會自動判別，你提交了稅源信息，那個申報表上就顯示減半了。

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老師，請問一下客戶叫開發(fā)票就這樣發(fā)。賦碼什么的哦？陸屋歐亞糖業(yè)有限公司的，開一張發(fā)票，20T吊車滑輪組更換人工費百分之三的稅金6000元
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:56

#實務#

你好勞務*工時費維修費

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母子公司，子公司如果是外貿公司（免稅不退稅型），存在順流交易，編合并報表的收入是母公司不含稅收入+子公司免稅收入-抵消分錄，合并報表中的成本子公司的成本是含稅成本嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:55

#實務#

母子公司存在順流交易且子公司是免稅不退稅型外貿公司時，合并報表中子公司的成本不是含稅成本。合并報表編制需消除內部交易影響，抵消內部銷售收入與銷售成本后，反映的是母公司的銷售成本，不包含子公司計入成本的增值稅。

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隔月開紅字發(fā)票銷售退貨，除了紅沖上月收入的收入，庫存商品和成本是不是也要紅沖
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:55

#實務#

對的是的，是這么做的。

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老師你好，請問民非企業(yè)如何計提所得稅
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:54

#實務#

借其他費用貸應交稅費企業(yè)所得稅。

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母子公司不是同一類型的企業(yè)，母公司是一般納稅人，子公司是小規(guī)模企業(yè)，需要把子公司當成一般納稅人調分錄嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:51

#實務#

同學你好這個不需要把子公司當成一般納稅人來調整分錄。編制合并報表的主要目的是反映企業(yè)集團整體的財務狀況、經營成果和現金流量，需遵循一體性原則等。一般只需按照統一的會計準則對母子公司的個別報表進行調整和抵銷處理即可。如統一母子公司的會計政策、會計報表決算日及會計期間。若母子公司會計政策存在差異，應按母公司會計政策對子公司報表相關項目進行調整，但這種調整并非是將子公司調整為一般納稅人的會計處理方式。

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老師，你好！上個月收到車險的發(fā)票放到預付賬款的科目了，車險的日期是2025年1月-12月的，這個預付賬款我應該放到資產負債負債表的哪一欄？對于貨款，我們平時用的是應收和應付，然后報表里是負的，把它們都填寫到了預收和預付
歲月靜好老師 ??| 提問時間：01/10 17:51

#實務#

您好，預付賬款放到資產負債表的預付款項里。

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請教老師：一般納稅人賬上未分配利潤有1000多萬要提取盈余公積？是按怎樣比例提取？
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:51

#實務#

可以不提取，也可按10%提取

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請問老師，我上傳的財務報表中應交稅費有兩千多，是真的要交兩千多嗎？公司還有一萬多塊錢的進項稅還沒抵扣，是抵扣了就不用交，還是？
波德老師 ??| 提問時間：01/10 17:51

#實務#

你好，你看一下應交稅費是否有別的稅，進項稅額有留底，增值稅不用交，但是其他稅該交還是要交的。

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母子公司，子公司如果是外貿公司（免稅不退稅型），內部順流銷售中的增值稅鏈條在子公司這邊斷了，全部進去了成本，這個合并報表怎么平？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:50

#實務#

母子公司合并報表處理免稅不退稅型子公司內部順流銷售增值稅鏈條中斷問題，需做以下處理：抵消內部銷售收入與成本，借：營業(yè)收入，貸：營業(yè)成本、存貨。調整增值稅，進項稅額轉出時，借：存貨，貸：其他流動資產；進行遞延所得稅調整時，借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用。抵消內部往來，借：應付賬款，貸：應收賬款。

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隔月開紅字發(fā)票銷售退貨，分錄怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:50

#實務#

同學你好原分錄負數紅沖

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印花稅是只有合同的銷售才交么？還是都啥需要交印花稅
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:50

#實務#

印花稅是行為稅，發(fā)生印花稅法列明的合同行為，都要申報繳納，不管是否簽訂合同

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老師進項當月勾選認證后已經申報完了增值稅這個時候勾選認證發(fā)票嗎（增值稅不變）
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:49

#實務#

這個時候勾選的發(fā)票，是下一期的

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有人嗎，請問要做年度結帳的科目處理嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:49

#實務#

通常做年度結帳的科目處理

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維修會計的主要目的是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:10

#會計實務#

維修會計的主要目的是記錄和追蹤組織或企業(yè)的維修和保養(yǎng)活動的成本。它涉及記錄維修和保養(yǎng)費用的發(fā)生、分類、分配和報告，以便管理層能夠了解和控制維修成本，并做出相關決策。具體來說，維修會計的主要目的包括： 1. 成本控制：通過準確記錄和追蹤維修和保養(yǎng)費用，管理層可以評估維修活動的成本效益，制定成本控制策略，避免不必要的浪費和過度支出。 2. 決策支持：維修會計提供有關維修和保養(yǎng)活動的成本信息，幫助管理層做出關于維修計劃、設備更新、維修外包等方面的決策。 3. 預算編制和執(zhí)行：通過維修會計，可以評估維修和保養(yǎng)活動的預算需求，并監(jiān)控實際維修費用與預算的差異，以便及時調整和控制預算執(zhí)行。 4. 資產管理：維修會計記錄和跟蹤資產的維修歷史和費用，有助于評估資產的使用壽命和價值，制定適當的維修和保養(yǎng)策略，延長資產的壽命和提高資產的價值。總之，維修會計的主要目的是為了提供有關維修和保養(yǎng)活動的成本信息，幫助管理層控制成本、做出決策、編制和執(zhí)行預算，并管理和優(yōu)化資產的維修和保養(yǎng)。

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信用證的有效期是指信用證的有效時間段，即信用證在此期限內有效，超過有效期將失效。
周老師 ??| 提問時間：12/03 16:04

#會計實務#

正確。信用證的有效期是指信用證的有效時間段，即信用證在此期限內有效，超過有效期將失效。在信用證的有效期內，受益人可以按照信用證的規(guī)定向開證行提出付款要求，并且開證行有義務按照信用證的規(guī)定付款。超過有效期后，信用證將失去效力，受益人無法再依據該信用證向開證行要求付款。因此，受益人在使用信用證時必須注意有效期，避免超過有效期導致信用證失效。

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養(yǎng)老保險個人賬戶利息計算是否受到年限和繳費金額的影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 15:46

#會計實務#

是的，養(yǎng)老保險個人賬戶利息計算受到年限和繳費金額的影響。首先，年限是指個人參加養(yǎng)老保險的累計年限。一般來說，年限越長，個人賬戶的利息累計就會越多。這是因為養(yǎng)老保險個人賬戶的利息是按照一定的比例計算的，通常是根據年利率和個人賬戶余額來計算。所以，年限越長，個人賬戶余額越大，利息累計就會越多。其次，繳費金額也會影響個人賬戶的利息計算。個人賬戶的利息是根據個人繳費金額計算的。一般來說，繳費金額越多，個人賬戶的利息累計就會越多。這是因為養(yǎng)老保險個人賬戶的利息是按照一定的比例計算的，通常是根據年利率和個人賬戶余額來計算。所以，繳費金額越多，個人賬戶余額越大，利息累計就會越多。總之，養(yǎng)老保險個人賬戶利息的計算受到年限和繳費金額的影響。年限越長、繳費金額越多，個人賬戶的利息累計就會越多。

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平均年限法與直線法在固定資產折舊計算中的區(qū)別是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:41

#會計實務#

平均年限法和直線法是兩種常見的固定資產折舊計算方法。它們的區(qū)別如下： 1. 計算方式：平均年限法是根據資產的預計使用壽命和殘值率來計算每年的折舊費用。折舊費用是根據資產的成本減去殘值后，再除以預計使用壽命得出的。而直線法是根據資產的成本減去殘值后，再除以預計使用壽命得出每年的折舊費用。 2. 折舊費用分布：平均年限法的折舊費用在不同年份是不同的，隨著使用年限的增加，折舊費用逐漸減少。而直線法的折舊費用在每年都保持不變，即每年的折舊費用相等。 3. 折舊費用計算基礎：平均年限法是基于資產的預計使用壽命來計算折舊費用，更加符合實際情況。而直線法則是基于資產的成本和預計使用壽命來計算折舊費用，沒有考慮資產的殘值率。 4. 折舊費用變動性：平均年限法的折舊費用在每年都會變動，這可能會給會計處理帶來一定的復雜性。而直線法的折舊費用每年都保持不變，更加簡單明了。總的來說，平均年限法更加符合實際情況，但計算復雜；而直線法簡單明了，但在實際情況下可能不太準確。在選擇使用哪種折舊方法時，應根據具體情況綜合考慮。

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房產稅計稅依據降低會對企業(yè)的財務報表有什么影響？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:37

#會計實務#

房產稅計稅依據的降低會對企業(yè)的財務報表產生以下影響： 1. 資產負債表：房產稅計稅依據的降低將導致企業(yè)在資產負債表上的固定資產減值。這意味著企業(yè)的固定資產減值準備將減少，從而減少企業(yè)的凈資產。 2. 利潤表：房產稅計稅依據的降低將減少企業(yè)的稅前利潤，進而減少企業(yè)的稅后利潤。這將影響企業(yè)的凈利潤和股東權益。 3. 現金流量表：房產稅計稅依據的降低將減少企業(yè)的現金流出，從而提高企業(yè)的凈現金流量。總的來說，房產稅計稅依據的降低會對企業(yè)的財務報表產生負面影響，減少企業(yè)的凈資產和凈利潤，但可能提高企業(yè)的凈現金流量。企業(yè)應該及時調整財務報表，以反映這種影響。

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報廢固定資產計提折舊憑證的會計科目有哪些？
周老師 ??| 提問時間：12/03 15:27

#會計實務#

報廢固定資產計提折舊憑證的會計科目通常包括以下幾個： 1. 借：累計折舊科目（資產類科目）- 折舊金額 2. 貸：固定資產科目（資產類科目）- 折舊金額 3. 貸：報廢損失科目（費用類科目）- 折舊金額其中，累計折舊科目記錄了該固定資產在使用過程中累計的折舊金額，固定資產科目記錄了該固定資產的原值，報廢損失科目記錄了該固定資產的報廢損失金額。需要注意的是，具體會計科目的設置可能會根據企業(yè)的會計政策和會計準則的要求有所不同，以上僅為一般情況下的科目設置。建議在實際操作中參考企業(yè)的會計政策和會計準則，并咨詢專業(yè)會計師的意見。

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會計科目代碼是什么？它有什么作用？
李老師 ??| 提問時間：12/03 15:25

#會計實務#

會計科目代碼是用來標識不同會計科目的一組數字或字母。它是會計科目的唯一標識符，用于在會計憑證、賬簿和財務報表中進行分類和歸類。會計科目代碼的作用主要有以下幾點： 1. 識別和分類：會計科目代碼可以將不同的會計科目進行識別和分類，便于在會計系統中進行管理和處理。通過科目代碼，可以快速定位和識別特定的會計科目，方便會計人員進行日常的記賬和核算工作。 2. 統一標準：會計科目代碼是根據會計準則和法規(guī)制定的，具有統一的標準和規(guī)范。不同企業(yè)和組織可以使用相同的會計科目代碼，以確保會計信息的一致性和可比性。 3. 報表編制：會計科目代碼在財務報表編制過程中起到重要的作用。通過科目代碼，可以將各個會計科目按照財務報表的要求進行合并和分類，便于編制資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表。 4. 決策分析：會計科目代碼還可以用于財務分析和決策。通過對不同會計科目的分析，可以了解企業(yè)的財務狀況和經營情況，為決策者提供重要的財務信息和依據。總之，會計科目代碼是會計信息管理和處理的基礎，它的正確使用和管理對于保證會計工作的準確性和可靠性至關重要。

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存貨周轉率的分析還可以結合其他財務指標，如資產周轉率、應收賬款周轉率等，綜合評估企業(yè)的經營狀況。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:13

#會計實務#

是的，存貨周轉率是評估企業(yè)存貨管理效率的重要指標，但單獨看存貨周轉率可能無法全面了解企業(yè)的經營狀況。因此，可以結合其他財務指標進行綜合分析。資產周轉率可以幫助評估企業(yè)資產利用效率，包括存貨、應收賬款、固定資產等。如果存貨周轉率高，但資產周轉率低，可能意味著企業(yè)存貨管理效率高，但其他資產利用效率低下，需要進一步優(yōu)化資產配置。應收賬款周轉率可以反映企業(yè)收款能力和應收賬款的回收速度。如果存貨周轉率高，但應收賬款周轉率低，可能意味著企業(yè)存貨銷售快，但收款能力較差，需要加強應收賬款管理。此外，還可以考慮其他指標如銷售毛利率、凈利潤率等，綜合分析企業(yè)的盈利能力和經營風險。綜合評估這些財務指標可以更全面地了解企業(yè)的經營狀況和財務健康狀況，為決策提供更準確的依據。

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籌建期間的固定資產折舊是否可以計入成本？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:12

#會計實務#

在會計實務中，籌建期間的固定資產折舊一般是不可以計入成本的。籌建期間指的是從開始籌備項目到正式投入使用之間的時間段。在這個階段，固定資產尚未投入使用，因此無法產生實際的使用價值和經濟利益。根據會計準則的原則，只有當固定資產投入使用后，才可以開始計算折舊費用并計入成本。因此，籌建期間的固定資產折舊費用應當作為籌建費用或開發(fā)支出進行核算，而不是計入成本。

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