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母子公司，子公司如果是外貿公司（免稅不退稅型），內部順流銷售中的增值稅鏈條在子公司這邊斷了，全部進去了成本，這個合并報表怎么平？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:50

#實務#

母子公司合并報表處理免稅不退稅型子公司內部順流銷售增值稅鏈條中斷問題，需做以下處理：抵消內部銷售收入與成本，借：營業(yè)收入，貸：營業(yè)成本、存貨。調整增值稅，進項稅額轉出時，借：存貨，貸：其他流動資產；進行遞延所得稅調整時，借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用。抵消內部往來，借：應付賬款，貸：應收賬款。

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隔月開紅字發(fā)票銷售退貨，分錄怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:50

#實務#

同學你好原分錄負數(shù)紅沖

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印花稅是只有合同的銷售才交么？還是都啥需要交印花稅
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:50

#實務#

印花稅是行為稅，發(fā)生印花稅法列明的合同行為，都要申報繳納，不管是否簽訂合同

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老師進項當月勾選認證后已經申報完了增值稅這個時候勾選認證發(fā)票嗎（增值稅不變）
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:49

#實務#

這個時候勾選的發(fā)票，是下一期的

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有人嗎，請問要做年度結帳的科目處理嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:49

#實務#

通常做年度結帳的科目處理

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超市滅火器灌粉屬于什么費用
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:49

#實務#

可計入管理費用-辦公費

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這道題怎么做呢 ? 長期應收賬款不用對吧?不用虧損，但是那個答案的拓展，為啥最后又把虧損的400，沖了長期應收款
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/10 17:47

#實務#

你好，那個拓展說的是，如果甲對乙有個沒清償計劃的長期應收賬款，（對乙來說，不用清償，不是相當于一種內部收益）那么那個虧的400，沖這個長期應收賬款。

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你好，在會計學堂里面如何搜索一般納稅人的報稅實操呢
波德老師 ??| 提問時間：01/10 17:47

#實務#

你好，首頁搜索報稅，有一個工業(yè)制造業(yè)報稅解析，星美電器。

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老師，申報增值稅免稅銷售額有蔬菜的，鮮活肉蛋的，這個金額在哪里統(tǒng)計
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:47

#實務#

直接在發(fā)票業(yè)務-查詢開票，導出來，再自行統(tǒng)計

?閱讀? 25

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老師，請問一下，我們公司是銷售藥品的公司，在網上也銷售藥品，是藥師幫軟件類似淘寶，客戶付款在平臺上，到貨后平臺結算給我們，這個零零散散的客戶的應收款我可以統(tǒng)一設置為：應收賬款—藥師幫嗎，就是不用把零零散散的客戶的科目設置進去
波德老師 ??| 提問時間：01/10 17:45

#實務#

你好，如果零散客戶太多的話就按你說的做。

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郭老師您好，2季度申報表有預交增值稅1900，當時沒注意，沒記得有預交稅款，什么情況會產生預交增值稅呢
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:43

#實務#

建筑一般有異地預繳或是出租異地的房屋都有預繳

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綠化養(yǎng)護費大類可以開勞務嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:43

#實務#

綠化養(yǎng)護費大類，不可以開大類勞務

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出差沒有車票，報銷怎么說明
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:41

#實務#

是指自行寫個情況說明嗎？

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已經抵扣進項稅額的發(fā)票紅沖了怎么處理？在哪操作？
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:40

#實務#

在附表2填寫進項轉出

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老師你好，請問給員工報個稅的時候，工資表里面的本期收入包不包含個人承擔的社保
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:40

#實務#

包含，包含個人承擔的社保

?閱讀? 20

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企業(yè)逾期支付開發(fā)商開發(fā)服務費產生的逾期利息，是否可以資本化計入工程中；法院判決企業(yè)支付的對方開發(fā)商訴訟時聘用的律師費和專家費、上訴開發(fā)商墊付的仲裁費、墊付首席仲裁員費用是否可以計入管理費用？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:39

#實務#

企業(yè)逾期支付開發(fā)商開發(fā)服務費的逾期利息，一般不能資本化計入工程，應計入財務費用或營業(yè)外支出。法院判決企業(yè)支付的對方開發(fā)商律師費和專家費、開發(fā)商墊付的仲裁費及首席仲裁員費用，通常都可計入管理費用，因它們屬于企業(yè)處理法律事務等管理活動的支出。

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老師，就是酒店的員工餐和贈送客戶的早餐。這種怎么做賬務處理啊。
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:39

#實務#

員工餐的做福利費，借管理費用或者銷售費用福利費，貸應付職工薪酬福利費

?閱讀? 20

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老師，我收到一些發(fā)票，購買奶粉4000，嬰兒服裝426，被套5400，體育用品1273，因為分別怎么入賬比較好。我們是一般納稅人，這種得不得視同銷售繳納增值稅呀？
東老師 ??| 提問時間：01/10 17:39

#實務#

您好，這些最好還是不要入賬合適

?閱讀? 29

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服務業(yè)的無票收入怎么做賬
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:38

#實務#

借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費，應交增值稅。

?閱讀? 18

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請問洗衣液計入主營業(yè)務成本——輔料成本科目，做賬時，是否需要過一下應付科目方便日后查賬？收貨時借：庫存商品貸：應付賬款——洗衣液過科目：借：應付賬款——洗衣液貸：主營業(yè)務成本——輔料成本付款時：借：主營業(yè)務成本——輔料成本貸：銀行存款這樣做對嗎？
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:38

#實務#

第二步，這個是什么意思。

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沒有稅務登記的公司注銷時如何開具清稅證明
波德老師 ??| 提問時間：01/10 17:38

#實務#

您好，如果您未辦理過稅務登記，需要在稅務機關開具清稅證明，可以通過以下步驟進行辦理：進入電子稅務局：登錄所在地區(qū)的電子稅務局網站。點擊公眾服務：在電子稅務局網站上找到并點擊“公眾服務”選項。選擇清稅證明開具：在公眾服務頁面中，選擇“清稅證明（開具）”選項。選擇辦理模式：根據您的情況，選擇辦理模式為“未納稅登記”。錄入信息：進入清稅證明開具界面后，錄入納稅人識別號、法定代表人（業(yè)主）姓名及手機號。

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會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，保證財務信息的準確性和可靠性。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:12

#會計實務#

正確。作為會計師證的持有者，從事會計工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性。這包括但不限于以下幾點： 1. 遵守會計法規(guī)：會計師證的持有者需要了解并遵守相關的會計法規(guī)，如財務會計準則、稅法等。他們需要確保財務報表的編制符合法規(guī)要求，并及時、準確地報送相關報表。 2. 遵守職業(yè)準則：會計師證的持有者需要遵守會計職業(yè)準則，如國際會計準則理事會（IASB）制定的國際財務報告準則（IFRS）以及相關的職業(yè)道德準則。他們需要保持獨立、誠實、公正、保密的原則，不得參與任何違法、不道德的行為。 3. 提供準確和可靠的財務信息：會計師證的持有者需要確保財務信息的準確性和可靠性。他們需要正確記錄和分類財務交易，并進行適當?shù)暮怂愫秃藢?，以確保財務報表反映實際情況。 4. 保護客戶利益：會計師證的持有者需要保護客戶的利益，盡職盡責地履行職責。他們需要提供專業(yè)的意見和建議，幫助客戶做出正確的財務決策，并及時發(fā)現(xiàn)并糾正任何錯誤或不規(guī)范的做法。總之，會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性，維護行業(yè)的聲譽和客戶的利益。

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2022年全年一次性獎金計算方法中，如何確定員工的獎金基數(shù)？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:59

#會計實務#

確定員工的獎金基數(shù)需要考慮以下幾個因素： 1. 員工的基本工資：獎金基數(shù)通常是基于員工的基本工資計算的?；竟べY是員工每月固定的工資金額，可以在員工的工資協(xié)議或合同中找到。 2. 績效評估結果：績效評估是根據員工的工作表現(xiàn)和達成的目標來評估員工的績效水平。根據績效評估結果，可以確定員工的獎金基數(shù)。通常，績效評估結果會被轉化為績效系數(shù)或百分比，用于計算獎金基數(shù)。 3. 公司業(yè)績：公司的業(yè)績也可以對員工的獎金基數(shù)產生影響。如果公司的業(yè)績優(yōu)秀，通常會有更多的獎金可分配給員工。一般來說，公司業(yè)績會被轉化為業(yè)績系數(shù)或百分比，用于計算獎金基數(shù)。 4. 其他因素：除了以上因素外，還可能存在其他因素影響員工的獎金基數(shù)，如員工的工齡、職位級別、特殊貢獻等。根據以上因素，可以使用以下公式計算員工的獎金基數(shù)：獎金基數(shù) = 基本工資 × 績效系數(shù) × 業(yè)績系數(shù) + 其他因素需要注意的是，具體的獎金計算方法可能因公司政策和實際情況而有所不同。因此，在確定員工的獎金基數(shù)時，建議參考公司的獎金政策和相關規(guī)定，并與公司相關部門進行溝通和確認。

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公司的資本公積金可以用于增加注冊資本。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:57

#會計實務#

不準確。資本公積金是指公司從非股權融資活動中獲得的資金，如資產重估、盈余公積金轉增等，用于彌補虧損、分配紅利、轉增股本等。資本公積金不能直接用于增加注冊資本。如果公司需要增加注冊資本，可以通過股權融資、資產注入等方式進行。

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在稅款退回的情況下，應如何調整會計科目的余額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:55

#會計實務#

在稅款退回的情況下，應根據具體情況調整會計科目的余額。一般情況下，可以按照以下步驟進行調整： 1. 將原先支付的稅款的會計科目（如應交稅費、預付稅款等）的余額減少，反映稅款退回的情況。具體金額可根據稅款退回的金額進行調整。 2. 如果稅款退回涉及利息收入，需要將利息收入的會計科目（如利息收入、應收利息等）的余額增加，反映利息收入的增加。 3. 如果稅款退回涉及罰款減免，需要將罰款減免的會計科目（如罰款減免、應收罰款等）的余額減少，反映罰款減免的情況。 4. 根據具體情況，可能還需要調整其他相關的會計科目的余額，如應收賬款、銀行存款等。需要注意的是，在進行會計科目余額調整時，應遵循會計準則的規(guī)定，確保會計記錄的準確性和合規(guī)性。此外，還應及時進行相應的會計憑證的錄入和報表的調整，以確保財務報表的真實和完整。如果對具體操作有疑問，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務專家的意見。

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工會返還款項的會計分錄應如何記錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 14:33

#會計實務#

工會返還款項的會計分錄應根據具體情況而定。一般情況下，可以按以下方式記錄： 1. 如果工會返還款項是退還員工的工會會費，應按如下分錄記錄：借：工會會費收入貸：應付工會會費 2. 如果工會返還款項是退還員工的工會捐款，應按如下分錄記錄：借：工會捐款收入貸：應付工會捐款 3. 如果工會返還款項是退還工會的余額款項，應按如下分錄記錄：借：應付工會款項貸：現(xiàn)金或銀行存款需要注意的是，具體的會計分錄應根據實際情況和公司的會計政策而定。建議在編制會計分錄前，與相關負責人或會計師進行溝通和確認。

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增值稅小規(guī)模免稅申報表的填寫要點是什么？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:26

#會計實務#

填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要注意以下要點： 1. 填寫納稅人基本信息：包括納稅人名稱、納稅人識別號等基本信息。 2. 填寫申報期：填寫申報的具體期間，通常是一個月或一個季度。 3. 填寫銷售額：填寫本期銷售額，即納稅人在申報期內實際銷售的貨物或提供的勞務的金額。 4. 填寫免稅銷售額：填寫本期內免征增值稅銷售額，包括免稅貨物銷售額和免稅勞務銷售額。 5. 填寫進項稅額：填寫本期進項稅額，即納稅人在申報期內購買貨物、接受勞務或者進口貨物支付的增值稅金額。 6. 填寫應納稅額：根據銷售額和進項稅額計算出的應納稅額，即銷售額減去免稅銷售額再減去進項稅額。 7. 填寫減免稅額：填寫本期享受的增值稅減免稅額，如小微企業(yè)減免、農產品銷售額減免等。 8. 填寫應補（退）稅額：根據應納稅額和減免稅額計算出的應補稅額或者應退稅額。 9. 填寫申報人簽字：填寫申報人的姓名和簽字，表示對申報表內容的真實性和準確性負責。在填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要確保填寫的數(shù)據準確無誤，并按照稅務部門的規(guī)定進行計算和填寫。如有疑問，建議咨詢專業(yè)會計人員或向稅務部門咨詢。

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電子賬簿的存儲和備份應該如何進行，以確保數(shù)據的安全性和可靠性？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:24

#會計實務#

電子賬簿的存儲和備份是確保數(shù)據安全性和可靠性的重要環(huán)節(jié)。以下是一些建議： 1. 數(shù)據存儲：選擇可靠的存儲介質，如硬盤、云存儲等。確保存儲設備有足夠的容量，并具備良好的讀寫速度和穩(wěn)定性。 2. 數(shù)據備份：定期備份數(shù)據是非常重要的?？梢赃x擇每日、每周或每月備份，具體備份頻率取決于數(shù)據的重要性和更新頻率。備份數(shù)據應存儲在不同的位置，以防止單點故障。 3. 數(shù)據加密：對敏感數(shù)據進行加密，以保護數(shù)據的安全性?？梢允褂眉用苘浖蛴布韺崿F(xiàn)數(shù)據加密，確保只有授權人員才能訪問和解密數(shù)據。 4. 定期檢查和更新：定期檢查存儲設備和備份的完整性和可用性。如果發(fā)現(xiàn)問題，及時修復或更換設備。同時，保持軟件和系統(tǒng)的更新，以確保其具備最新的安全性和功能。 5. 訪問控制：設置合適的訪問權限，確保只有授權人員才能訪問和修改賬簿數(shù)據。使用強密碼和雙重認證等安全措施，加強對賬簿數(shù)據的訪問控制。 6. 災備計劃：制定災備計劃，以應對可能的數(shù)據丟失或系統(tǒng)故障。備份數(shù)據應存儲在不同的地點，以防止自然災害或人為事故導致的數(shù)據丟失。 7. 培訓和意識提升：培訓員工關于數(shù)據安全和備份的重要性，加強他們的安全意識。定期組織安全意識培訓和演練，以確保員工能夠正確應對安全事件。總之，電子賬簿的存儲和備份需要綜合考慮數(shù)據的安全性和可靠性。通過選擇合適的存儲介質、定期備份、加密數(shù)據、控制訪問權限等措施，可以確保電子賬簿數(shù)據的安全和可靠。

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會計分錄的要素之間有什么關聯(lián)？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 14:23

#會計實務#

會計分錄的要素之間有以下關聯(lián)： 1. 資產與負債：會計分錄中的資產和負債要素通常是相互關聯(lián)的。例如，購買資產時，會計分錄中會增加資產賬戶，同時增加負債賬戶（如借款或應付款項）。同樣地，償還債務時，會計分錄中會減少資產賬戶，同時減少負債賬戶。 2. 資產與所有者權益：會計分錄中的資產和所有者權益要素也有關聯(lián)。例如，當業(yè)務活動導致資產增加時，會計分錄中會增加資產賬戶，同時增加所有者權益賬戶。相反，當資產減少時，會計分錄中會減少資產賬戶，同時減少所有者權益賬戶。 3. 費用與收入：會計分錄中的費用和收入要素通常是相互關聯(lián)的。例如，當公司發(fā)生費用時，會計分錄中會增加費用賬戶，同時減少資產或增加負債賬戶。而當公司獲得收入時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加資產或減少負債賬戶。 4. 收入與負債：有些業(yè)務活動會導致收入和負債要素的關聯(lián)。例如，當公司收到預付款項時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加負債賬戶。當公司提供服務或交付產品后，會計分錄中會減少負債賬戶，同時增加收入賬戶。總之，會計分錄中的各個要素之間存在著相互關聯(lián)，通過合理的分錄，可以準確地反映公司的業(yè)務活動和財務狀況。

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機器設備計提折舊的會計科目是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:20

#會計實務#

機器設備計提折舊的會計科目通常是"累計折舊-機器設備"。這個科目用于記錄機器設備在使用過程中的折舊費用累計金額。同時，機器設備的原值會計科目通常是"機器設備"。

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