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電子專用發(fā)票不填寫地址，電話可以抵扣報銷嗎
暖暖老師 ??| 提問時間：12/26 00:29

#實務#

電子專用發(fā)票不填寫地址，電話可以抵扣報銷的

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庫房庫存金額和財務賬面金額一致，其他金額不一樣。這樣可以嗎？
暖暖老師 ??| 提問時間：12/26 00:18

#實務#

你好不可以的，必須都一致

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你好我是開瓷磚店的，工地需要定做一批踏步，合同是1540的長度但是進貨那邊只有1350的規(guī)格只能提供1350的進項票可是工地又要求開1540規(guī)格的發(fā)票，應該怎么做呢？
樸老師 ??| 提問時間：12/26 00:04

#實務#

從稅務合規(guī)角度，不能按工地要求開與實際進貨不符的發(fā)票，這有虛開發(fā)票風險。商業(yè)上可以尋找合適供應商、協(xié)商定制生產(chǎn)，或者跟客戶協(xié)商變更合同，讓商品規(guī)格、發(fā)票與實際情況相符。

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那在總賬戶中用紅筆登記了負數(shù)的話，那我用計算機算的話就是用負數(shù)來算嗎？還有那之后出現(xiàn)了負數(shù)也是用紅筆登記嗎？
蒼鷺老師 ??| 提問時間：12/25 23:55

#實務#

1. 關于計算 - 在會計核算中，手工記賬時用紅筆登記負數(shù)是一種直觀的記錄方式。如果使用計算機軟件記賬，通常是直接輸入負數(shù)來進行計算。例如，在財務軟件中錄入借方金額為 - 100，軟件會按照負數(shù)參與運算，如在計算賬戶余額等操作時會自動考慮這個負數(shù)的影響。 2. 后續(xù)負數(shù)記錄 - 一般情況下，在手工記賬中，如果出現(xiàn)負數(shù)，按照規(guī)范是用紅筆登記。這樣可以清晰地在賬面上區(qū)分正數(shù)和負數(shù)，便于查看賬目和理解賬戶的增減情況。不過在電子記賬系統(tǒng)中，主要是通過數(shù)字前面的正負號來體現(xiàn)，不需要紅筆這種方式。

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請問，10年前會計做賬，支出勞務費，寫成借：其他應付款，貸：銀行存款。賬上一直掛著不平，這個要改的話怎么改？
蒼鷺老師 ??| 提問時間：12/25 23:54

#實務#

1. 首先分析原來錯誤的分錄： - 當時做成借：其他應付款，貸：銀行存款，正常支付勞務費應該是借：管理費用/勞務成本等（根據(jù)勞務用途確定科目），貸：銀行存款。這樣就導致其他應付款科目出現(xiàn)了錯誤的借方余額，多減少計了費用。 2. 然后進行更正： - 假設這筆勞務費是用于管理活動，金額為X元，更正分錄為： - 借：以前年度損益調(diào)整（如果金額重大影響以前年度利潤）/管理費用（如果金額較小對當期影響不大）X元 - 貸：其他應付款X元 - 同時，如果是調(diào)整以前年度損益，還需要調(diào)整企業(yè)所得稅（假設企業(yè)所得稅稅率為t）： - 借：應交稅費 - 應交所得稅（X\times t）元 - 貸：以前年度損益調(diào)整（X\times t）元 - 最后，將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配 - 未分配利潤： - 借：利潤分配 - 未分配利潤（X - X\times t）元 - 貸：以前年度損益調(diào)整（X - X\times t）元

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費用報銷已經(jīng)開票了，但是領導來不及審核報銷，導致無法打款？在2025年一月算跨年發(fā)票？能不能報銷呢？
鐘存老師 ??| 提問時間：12/25 23:45

#實務#

可以先請示掛賬如果費用入到當年第二年打款也不是跨年

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空白的年度匯算清繳表在哪下載
蒼鷺老師 ??| 提問時間：12/25 23:42

#實務#

空白的年度匯算清繳表可通過以下途徑下載：企業(yè)所得稅匯算清繳表 - 電子稅務局：登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”，接著點擊“稅費申報及繳納”，找到“企業(yè)所得稅年報”，點擊其后的“填寫申報表”，再點擊“離線”后的“申報”，頁面彈出文件下載，保存即可得到PDF格式的空白匯算清繳表格. - 國家稅務總局官網(wǎng)：進入官網(wǎng)后點擊“稅收服務”欄目中的“表格下載”，在“收入所得稅”里找到“年度匯算清繳申報表”進行下載. - 當?shù)囟悇站止倬W(wǎng)：部分地區(qū)的稅務局官網(wǎng)會在“下載中心”或“表單下載”等板塊提供匯算清繳表的下載，可直接在官網(wǎng)搜索查找. 個人所得稅匯算清繳表 - 個人所得稅 APP：在手機應用商店下載安裝后，注冊登錄，進入首頁點擊“綜合所得年度匯算”，按提示操作即可進行申報，無需下載空白表格. - 自然人電子稅務局官網(wǎng)：登錄官網(wǎng)后，找到相應的申報入口，按流程填寫申報信息，同樣無需單獨下載空白表格。

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這個怎么算啊各位老師
徐煜磊老師 ??| 提問時間：12/25 23:32

#實務#

營業(yè)利潤=45000×20-45000×12+30000-50000=340000 利潤總額=340000+3000=343000 本年應交所得稅=343000×25%=85750 凈利潤=343000-85750=257250 借：本年利潤 257250 貸：利潤分配——未分配利潤 257250

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哪些需要月末計提才能下月發(fā)放，損益都需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎。
廖君老師 ??| 提問時間：12/25 23:19

#實務#

您好，是的，記入本期的損益都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，比如按權(quán)責發(fā)生制計提的工資

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多少金額的算固定資產(chǎn)需要計提折舊，多長時間需要計長期待攤費用。
Fenny老師 ??| 提問時間：12/25 23:18

#實務#

你好多少金額的算固定資產(chǎn)需要計提折舊沒有一個固定標準，金額較小的可以一次性作為費用，比如幾千萬把塊錢。幾萬及以上的可以作為固定資產(chǎn)。多長時間需要計長期待攤費用。攤銷期限超過1年以上的費用作為長期待攤費用。

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合伙企業(yè)收到稅費返還，如何入賬
廖君老師 ??| 提問時間：12/25 23:16

#實務#

您好，實際收到即征即退、先征后退、先征稅后返還的增值稅 ·借:銀行存款 ·貸:營業(yè)外收入

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老師，請問下，去年報表利潤是-50萬，審計后報表利潤是-100萬，由于去年賬已經(jīng)結(jié)賬了，所以審計后需要調(diào)整的分錄做到了今年的賬，今年的利潤到現(xiàn)在有60萬，請問，做財務分析的時候是按-50和60萬對比呢？還是-100萬和60萬做對比？
廖君老師 ??| 提問時間：12/25 23:16

#實務#

您好，是-100萬和60萬做對比，審計調(diào)整的利潤是客觀的，以這個為準

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老師，有遇到過個稅由公司承擔的嗎？這個分錄應該怎么做？
波德老師 ??| 提問時間：12/25 23:15

#實務#

你好，個稅不應該由公司承擔

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經(jīng)營范圍有種子經(jīng)營，能不能開種苗的票
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/25 22:51

#實務#

您好，可以的，能開種苗的票

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2024年12月份買的東西，能在2025年開具發(fā)票嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/25 22:50

#實務#

您好，2024年12月份購買的物品，可以在2025年開具發(fā)票?？缒甓鹊陌l(fā)票處理是企業(yè)財務管理中常見的問題，特別是在年底和年初這段時間，由于各種原因，就會有這種情況。

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公司是機械設備租賃公司，還沒收入，收到油發(fā)票后計入哪個科目
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/25 22:49

#實務#

您好，這個是因為出差生的油費嗎

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老師這道例題有2個疑問：1、用合伙企業(yè)償還后，還欠100萬，甲除了用個人財產(chǎn)承擔無限連帶責任外，還需要償還合伙企業(yè)財產(chǎn)損失嗎？比如合伙企業(yè)損失了50萬（超過甲出資部分）。2、假如用合伙企業(yè)償還80萬就還完了，那甲需要償還合伙企業(yè)財產(chǎn)損失嗎？甲需要償還合伙企業(yè)損失30萬？還是80萬？
李樹河老師 ??| 提問時間：12/25 22:48

#實務#

這個看一下前面的解釋就明白了。

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我兩個公司新增了土地稅，增了50平兩個都是小微企業(yè)，兩個都是335原則，為什么另一個是12.5呢？12.5的近一年沒有銷售額是因為這個碼
廖君老師 ??| 提問時間：12/25 22:48

#實務#

您好，是不是行業(yè)不一樣了 1.特定行業(yè)減免：某些地區(qū)對特定行業(yè)如交通運輸、倉儲和郵政、批發(fā)零售、住宿餐飲、旅游、文體娛樂等，在特定時期內(nèi)免征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。

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注會會計這個題目，這個題第一眼看到，有點暈，不知道該怎么考慮，麻煩老師指點指點
雪兒老師 ??| 提問時間：12/25 22:45

#實務#

先明白可收回金額是指啥。可收回金額是指資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者。意思是要在計提減值的同時計算（公允價值-處置費用）與未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值再進項比較 ac是針對的賬面價值與可變現(xiàn)凈值

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老注會會計這個題目老師，市場利率如果上升導致現(xiàn)值下降，也可能作為資產(chǎn)減值的依據(jù)嗎？
Fenny老師 ??| 提問時間：12/25 22:44

#實務#

你好是的未來可以收回的金額和固定資產(chǎn)賬面價值比較作為減值依據(jù)。如果市場利率上升時，固定資產(chǎn)可收回金額大于現(xiàn)在的賬面價值，說明固定資產(chǎn)沒有減值。

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我公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)收到1元認股金怎么做賬
廖君老師 ??| 提問時間：12/25 22:43

#實務#

您好，借：銀行 1 貸：長期股權(quán)投資（賬上轉(zhuǎn)讓成本部分）投資收益（倒擠的金額，可借可貸）

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會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，保證財務信息的準確性和可靠性。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:12

#會計實務#

正確。作為會計師證的持有者，從事會計工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性。這包括但不限于以下幾點： 1. 遵守會計法規(guī)：會計師證的持有者需要了解并遵守相關的會計法規(guī)，如財務會計準則、稅法等。他們需要確保財務報表的編制符合法規(guī)要求，并及時、準確地報送相關報表。 2. 遵守職業(yè)準則：會計師證的持有者需要遵守會計職業(yè)準則，如國際會計準則理事會（IASB）制定的國際財務報告準則（IFRS）以及相關的職業(yè)道德準則。他們需要保持獨立、誠實、公正、保密的原則，不得參與任何違法、不道德的行為。 3. 提供準確和可靠的財務信息：會計師證的持有者需要確保財務信息的準確性和可靠性。他們需要正確記錄和分類財務交易，并進行適當?shù)暮怂愫秃藢Γ源_保財務報表反映實際情況。 4. 保護客戶利益：會計師證的持有者需要保護客戶的利益，盡職盡責地履行職責。他們需要提供專業(yè)的意見和建議，幫助客戶做出正確的財務決策，并及時發(fā)現(xiàn)并糾正任何錯誤或不規(guī)范的做法。總之，會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性，維護行業(yè)的聲譽和客戶的利益。

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2022年全年一次性獎金計算方法中，如何確定員工的獎金基數(shù)？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:59

#會計實務#

確定員工的獎金基數(shù)需要考慮以下幾個因素： 1. 員工的基本工資：獎金基數(shù)通常是基于員工的基本工資計算的?；竟べY是員工每月固定的工資金額，可以在員工的工資協(xié)議或合同中找到。 2. 績效評估結(jié)果：績效評估是根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和達成的目標來評估員工的績效水平。根據(jù)績效評估結(jié)果，可以確定員工的獎金基數(shù)。通常，績效評估結(jié)果會被轉(zhuǎn)化為績效系數(shù)或百分比，用于計算獎金基數(shù)。 3. 公司業(yè)績：公司的業(yè)績也可以對員工的獎金基數(shù)產(chǎn)生影響。如果公司的業(yè)績優(yōu)秀，通常會有更多的獎金可分配給員工。一般來說，公司業(yè)績會被轉(zhuǎn)化為業(yè)績系數(shù)或百分比，用于計算獎金基數(shù)。 4. 其他因素：除了以上因素外，還可能存在其他因素影響員工的獎金基數(shù)，如員工的工齡、職位級別、特殊貢獻等。根據(jù)以上因素，可以使用以下公式計算員工的獎金基數(shù)：獎金基數(shù) = 基本工資 × 績效系數(shù) × 業(yè)績系數(shù) + 其他因素需要注意的是，具體的獎金計算方法可能因公司政策和實際情況而有所不同。因此，在確定員工的獎金基數(shù)時，建議參考公司的獎金政策和相關規(guī)定，并與公司相關部門進行溝通和確認。

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公司的資本公積金可以用于增加注冊資本。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:57

#會計實務#

不準確。資本公積金是指公司從非股權(quán)融資活動中獲得的資金，如資產(chǎn)重估、盈余公積金轉(zhuǎn)增等，用于彌補虧損、分配紅利、轉(zhuǎn)增股本等。資本公積金不能直接用于增加注冊資本。如果公司需要增加注冊資本，可以通過股權(quán)融資、資產(chǎn)注入等方式進行。

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在稅款退回的情況下，應如何調(diào)整會計科目的余額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:55

#會計實務#

在稅款退回的情況下，應根據(jù)具體情況調(diào)整會計科目的余額。一般情況下，可以按照以下步驟進行調(diào)整： 1. 將原先支付的稅款的會計科目（如應交稅費、預付稅款等）的余額減少，反映稅款退回的情況。具體金額可根據(jù)稅款退回的金額進行調(diào)整。 2. 如果稅款退回涉及利息收入，需要將利息收入的會計科目（如利息收入、應收利息等）的余額增加，反映利息收入的增加。 3. 如果稅款退回涉及罰款減免，需要將罰款減免的會計科目（如罰款減免、應收罰款等）的余額減少，反映罰款減免的情況。 4. 根據(jù)具體情況，可能還需要調(diào)整其他相關的會計科目的余額，如應收賬款、銀行存款等。需要注意的是，在進行會計科目余額調(diào)整時，應遵循會計準則的規(guī)定，確保會計記錄的準確性和合規(guī)性。此外，還應及時進行相應的會計憑證的錄入和報表的調(diào)整，以確保財務報表的真實和完整。如果對具體操作有疑問，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務專家的意見。

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工會返還款項的會計分錄應如何記錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 14:33

#會計實務#

工會返還款項的會計分錄應根據(jù)具體情況而定。一般情況下，可以按以下方式記錄： 1. 如果工會返還款項是退還員工的工會會費，應按如下分錄記錄：借：工會會費收入貸：應付工會會費 2. 如果工會返還款項是退還員工的工會捐款，應按如下分錄記錄：借：工會捐款收入貸：應付工會捐款 3. 如果工會返還款項是退還工會的余額款項，應按如下分錄記錄：借：應付工會款項貸：現(xiàn)金或銀行存款需要注意的是，具體的會計分錄應根據(jù)實際情況和公司的會計政策而定。建議在編制會計分錄前，與相關負責人或會計師進行溝通和確認。

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增值稅小規(guī)模免稅申報表的填寫要點是什么？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:26

#會計實務#

填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要注意以下要點： 1. 填寫納稅人基本信息：包括納稅人名稱、納稅人識別號等基本信息。 2. 填寫申報期：填寫申報的具體期間，通常是一個月或一個季度。 3. 填寫銷售額：填寫本期銷售額，即納稅人在申報期內(nèi)實際銷售的貨物或提供的勞務的金額。 4. 填寫免稅銷售額：填寫本期內(nèi)免征增值稅銷售額，包括免稅貨物銷售額和免稅勞務銷售額。 5. 填寫進項稅額：填寫本期進項稅額，即納稅人在申報期內(nèi)購買貨物、接受勞務或者進口貨物支付的增值稅金額。 6. 填寫應納稅額：根據(jù)銷售額和進項稅額計算出的應納稅額，即銷售額減去免稅銷售額再減去進項稅額。 7. 填寫減免稅額：填寫本期享受的增值稅減免稅額，如小微企業(yè)減免、農(nóng)產(chǎn)品銷售額減免等。 8. 填寫應補（退）稅額：根據(jù)應納稅額和減免稅額計算出的應補稅額或者應退稅額。 9. 填寫申報人簽字：填寫申報人的姓名和簽字，表示對申報表內(nèi)容的真實性和準確性負責。在填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要確保填寫的數(shù)據(jù)準確無誤，并按照稅務部門的規(guī)定進行計算和填寫。如有疑問，建議咨詢專業(yè)會計人員或向稅務部門咨詢。

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電子賬簿的存儲和備份應該如何進行，以確保數(shù)據(jù)的安全性和可靠性？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:24

#會計實務#

電子賬簿的存儲和備份是確保數(shù)據(jù)安全性和可靠性的重要環(huán)節(jié)。以下是一些建議： 1. 數(shù)據(jù)存儲：選擇可靠的存儲介質(zhì)，如硬盤、云存儲等。確保存儲設備有足夠的容量，并具備良好的讀寫速度和穩(wěn)定性。 2. 數(shù)據(jù)備份：定期備份數(shù)據(jù)是非常重要的?？梢赃x擇每日、每周或每月備份，具體備份頻率取決于數(shù)據(jù)的重要性和更新頻率。備份數(shù)據(jù)應存儲在不同的位置，以防止單點故障。 3. 數(shù)據(jù)加密：對敏感數(shù)據(jù)進行加密，以保護數(shù)據(jù)的安全性?？梢允褂眉用苘浖蛴布韺崿F(xiàn)數(shù)據(jù)加密，確保只有授權(quán)人員才能訪問和解密數(shù)據(jù)。 4. 定期檢查和更新：定期檢查存儲設備和備份的完整性和可用性。如果發(fā)現(xiàn)問題，及時修復或更換設備。同時，保持軟件和系統(tǒng)的更新，以確保其具備最新的安全性和功能。 5. 訪問控制：設置合適的訪問權(quán)限，確保只有授權(quán)人員才能訪問和修改賬簿數(shù)據(jù)。使用強密碼和雙重認證等安全措施，加強對賬簿數(shù)據(jù)的訪問控制。 6. 災備計劃：制定災備計劃，以應對可能的數(shù)據(jù)丟失或系統(tǒng)故障。備份數(shù)據(jù)應存儲在不同的地點，以防止自然災害或人為事故導致的數(shù)據(jù)丟失。 7. 培訓和意識提升：培訓員工關于數(shù)據(jù)安全和備份的重要性，加強他們的安全意識。定期組織安全意識培訓和演練，以確保員工能夠正確應對安全事件。總之，電子賬簿的存儲和備份需要綜合考慮數(shù)據(jù)的安全性和可靠性。通過選擇合適的存儲介質(zhì)、定期備份、加密數(shù)據(jù)、控制訪問權(quán)限等措施，可以確保電子賬簿數(shù)據(jù)的安全和可靠。

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會計分錄的要素之間有什么關聯(lián)？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 14:23

#會計實務#

會計分錄的要素之間有以下關聯(lián)： 1. 資產(chǎn)與負債：會計分錄中的資產(chǎn)和負債要素通常是相互關聯(lián)的。例如，購買資產(chǎn)時，會計分錄中會增加資產(chǎn)賬戶，同時增加負債賬戶（如借款或應付款項）。同樣地，償還債務時，會計分錄中會減少資產(chǎn)賬戶，同時減少負債賬戶。 2. 資產(chǎn)與所有者權(quán)益：會計分錄中的資產(chǎn)和所有者權(quán)益要素也有關聯(lián)。例如，當業(yè)務活動導致資產(chǎn)增加時，會計分錄中會增加資產(chǎn)賬戶，同時增加所有者權(quán)益賬戶。相反，當資產(chǎn)減少時，會計分錄中會減少資產(chǎn)賬戶，同時減少所有者權(quán)益賬戶。 3. 費用與收入：會計分錄中的費用和收入要素通常是相互關聯(lián)的。例如，當公司發(fā)生費用時，會計分錄中會增加費用賬戶，同時減少資產(chǎn)或增加負債賬戶。而當公司獲得收入時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加資產(chǎn)或減少負債賬戶。 4. 收入與負債：有些業(yè)務活動會導致收入和負債要素的關聯(lián)。例如，當公司收到預付款項時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加負債賬戶。當公司提供服務或交付產(chǎn)品后，會計分錄中會減少負債賬戶，同時增加收入賬戶。總之，會計分錄中的各個要素之間存在著相互關聯(lián)，通過合理的分錄，可以準確地反映公司的業(yè)務活動和財務狀況。

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機器設備計提折舊的會計科目是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:20

#會計實務#

機器設備計提折舊的會計科目通常是"累計折舊-機器設備"。這個科目用于記錄機器設備在使用過程中的折舊費用累計金額。同時，機器設備的原值會計科目通常是"機器設備"。

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