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累計折舊需要附憑證嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/15 11:44

#實務#

是的，需要附上計算折舊的依據(jù)

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老師社保減員之后，電子稅務局還需要減員操作嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/15 11:44

#實務#

那個不需要的，信息是同步的

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老師個體核定征收為什么會申報經(jīng)營所得A
文文老師 ??| 提問時間：01/15 11:44

#實務#

個體核定征收，季度申報，就是A表

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收到代付社保資金分錄怎么寫二級明細是
樸老師 ??| 提問時間：01/15 11:44

#實務#

收到代付社保資金時（企業(yè)作為收款方）情況一：如果是其他單位或個人為企業(yè)代付社保資金，之后需要償還的情況會計分錄：借：銀行存款貸：其他應付款 - 代付社?？?解釋：“其他應付款” 科目用于核算企業(yè)除應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應付利息、應付股利、應交稅費、長期應付款等以外的其他各項應付、暫收的款項。這里設置 “代付社?？睢?二級明細科目，明確這筆款項是代付的社保資金，后續(xù)企業(yè)需要將這筆資金償還給代付方。情況二：如果是政府等機構(gòu)給予企業(yè)的社保補貼等不需要償還的資金會計分錄：借：銀行存款貸：營業(yè)外收入 - 社保補貼

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您好，幫看下印花稅采集這里，是框起來的兩項都要填寫嗎交兩遍稅的意思嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/15 11:43

#實務#

是先填報，最后一次提交

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老師，一般納稅人貸款買的挖掘機，首次開票是專用發(fā)票9.6萬直接入固定資產(chǎn)，后期分十期還貸款，對方按分期開的普通發(fā)票，項目名稱是金融服務回租租金?？偣步痤~大約5000塊錢，這5000應該怎么做分錄？
樸老師 ??| 提問時間：01/15 11:43

#實務#

收到首次專票時，借：固定資產(chǎn) - 挖掘機 96000、應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款（首付款）、長期應付款 - 融資租賃款。后期分期付 5000 元租金，若難區(qū)分本金和利息，按直線法分攤，借：長期應付款 - 融資租賃款（本金部分）、財務費用 - 利息支出（利息部分），貸：銀行存款 5000。按融資租賃協(xié)議規(guī)定劃分本金和利息來準確處理。

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老師，請問大病醫(yī)療和補充醫(yī)療，要扣在個人工資里面嗎，個人承擔嗎？怎么做賬呢
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/15 11:43

#實務#

你看完稅憑證是否是備注個人部分？注明個人的才需要個人承擔

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匯算清繳，職工薪酬支付及納稅調(diào)整明細表，第八行，各類基本社會保障性繳款，是不填公司繳納的社保醫(yī)保金額？
文文老師 ??| 提問時間：01/15 11:43

#實務#

各類基本社會保障性繳款，是填公司繳納的社保醫(yī)保金額

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老師，今年做的利潤表虧損金額和往年比多了很多，稅務會不會稽查呢？謝謝！
文文老師 ??| 提問時間：01/15 11:43

#實務#

你好，通常不會稽查的

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7月開業(yè)個體工商戶一直沒報個稅，匯算清繳費用可以加上工資費用嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/15 11:43

#稅務#

您好，個體不用申報工資，如果實際有工資，可以抵扣的

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老師，有可彌補以前年度虧損，計提第四季度企業(yè)所得稅按扣除以前年度虧損的金額計提還是按現(xiàn)在的利潤*稅率計提
文文老師 ??| 提問時間：01/15 11:42

#實務#

計提第四季度企業(yè)所得稅按扣除以前年度虧損的金額計提。

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運輸公司資產(chǎn)負債表里專項儲備有數(shù)字，年未申報所得稅季報表，這個專項儲備數(shù)字是不是填在未分配利潤里面，如果不是，應填在哪個項目？
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 11:42

#實務#

“專項儲備”科目期末余額在資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益項下“其他綜合收益”和“盈余公積”之間的“專項儲備”項目列報

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老師，請問營業(yè)賬簿印花稅是所有企業(yè)都要申報的嗎，沒有增加也要零申報是嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/15 11:42

#實務#

是的，沒有增加也要零申報

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老師有主營業(yè)務成本=進項不含稅+庫存商品這一說嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/15 11:41

#實務#

你好，沒有這樣的說法

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您好，幫看下印花稅采集這里，是框起來的兩項都要填寫嗎交兩遍稅的意思嗎
郭老師 ??| 提問時間：01/15 11:41

#實務#

對的是的，是這么做的。

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收據(jù)和白條只有500以上的才要調(diào)整嘛，匯算清繳的時候
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/15 11:41

#稅務#

您好，這個白條和收據(jù)對方是個人的嗎？

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調(diào)社保年度繳費工資，全年一次性獎金也算在平均工資里面嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/15 11:41

#稅務#

您好，是的，獎金也是算在工資里面的

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建筑公司可以開鋼結(jié)構(gòu)件出去嗎13個點稅票
宋生老師 ??| 提問時間：01/15 11:41

#稅務#

你好，你有這個營業(yè)范圍的話是可以的。

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你好老師，企業(yè)按照年度發(fā)工資，在年底一次性發(fā)完，中途員工向老板進行借款，老板用自己的錢借給他，年底后從工資里扣，然后再將員工借的打給老板，這合理嗎，做檔案時是不是也應有和員工簽個借款協(xié)議
郭老師 ??| 提問時間：01/15 11:40

#實務#

可以的，出一個委托書，個人委托老板收錢。

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收到代付社保資金分錄怎么寫
郭老師 ??| 提問時間：01/15 11:40

#實務#

借銀行存款，貸其他應收款。

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老師，小規(guī)模納稅人上季度開了一張1%的專票，有11.88的增值稅和0.41附加稅，稅費要怎么結(jié)轉(zhuǎn)，然后實際繳納時，分錄怎么做？
小菲老師 ??| 提問時間：01/15 11:39

#實務#

同學，你好借：應交稅費-應交增值稅 11.88 貸：銀行存款 11.88 借：應交稅費-附加稅 0.41 貸：銀行存款 0.41

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會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，保證財務信息的準確性和可靠性。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 15:12

#會計實務#

正確。作為會計師證的持有者，從事會計工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性。這包括但不限于以下幾點： 1. 遵守會計法規(guī)：會計師證的持有者需要了解并遵守相關的會計法規(guī)，如財務會計準則、稅法等。他們需要確保財務報表的編制符合法規(guī)要求，并及時、準確地報送相關報表。 2. 遵守職業(yè)準則：會計師證的持有者需要遵守會計職業(yè)準則，如國際會計準則理事會（IASB）制定的國際財務報告準則（IFRS）以及相關的職業(yè)道德準則。他們需要保持獨立、誠實、公正、保密的原則，不得參與任何違法、不道德的行為。 3. 提供準確和可靠的財務信息：會計師證的持有者需要確保財務信息的準確性和可靠性。他們需要正確記錄和分類財務交易，并進行適當?shù)暮怂愫秃藢Γ源_保財務報表反映實際情況。 4. 保護客戶利益：會計師證的持有者需要保護客戶的利益，盡職盡責地履行職責。他們需要提供專業(yè)的意見和建議，幫助客戶做出正確的財務決策，并及時發(fā)現(xiàn)并糾正任何錯誤或不規(guī)范的做法。總之，會計師證的持有者在從事工作時需要遵守會計法規(guī)和職業(yè)準則，以確保財務信息的準確性和可靠性，維護行業(yè)的聲譽和客戶的利益。

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2022年全年一次性獎金計算方法中，如何確定員工的獎金基數(shù)？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:59

#會計實務#

確定員工的獎金基數(shù)需要考慮以下幾個因素： 1. 員工的基本工資：獎金基數(shù)通常是基于員工的基本工資計算的?；竟べY是員工每月固定的工資金額，可以在員工的工資協(xié)議或合同中找到。 2. 績效評估結(jié)果：績效評估是根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和達成的目標來評估員工的績效水平。根據(jù)績效評估結(jié)果，可以確定員工的獎金基數(shù)。通常，績效評估結(jié)果會被轉(zhuǎn)化為績效系數(shù)或百分比，用于計算獎金基數(shù)。 3. 公司業(yè)績：公司的業(yè)績也可以對員工的獎金基數(shù)產(chǎn)生影響。如果公司的業(yè)績優(yōu)秀，通常會有更多的獎金可分配給員工。一般來說，公司業(yè)績會被轉(zhuǎn)化為業(yè)績系數(shù)或百分比，用于計算獎金基數(shù)。 4. 其他因素：除了以上因素外，還可能存在其他因素影響員工的獎金基數(shù)，如員工的工齡、職位級別、特殊貢獻等。根據(jù)以上因素，可以使用以下公式計算員工的獎金基數(shù)：獎金基數(shù) = 基本工資 × 績效系數(shù) × 業(yè)績系數(shù) + 其他因素需要注意的是，具體的獎金計算方法可能因公司政策和實際情況而有所不同。因此，在確定員工的獎金基數(shù)時，建議參考公司的獎金政策和相關規(guī)定，并與公司相關部門進行溝通和確認。

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公司的資本公積金可以用于增加注冊資本。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:57

#會計實務#

不準確。資本公積金是指公司從非股權(quán)融資活動中獲得的資金，如資產(chǎn)重估、盈余公積金轉(zhuǎn)增等，用于彌補虧損、分配紅利、轉(zhuǎn)增股本等。資本公積金不能直接用于增加注冊資本。如果公司需要增加注冊資本，可以通過股權(quán)融資、資產(chǎn)注入等方式進行。

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在稅款退回的情況下，應如何調(diào)整會計科目的余額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 14:55

#會計實務#

在稅款退回的情況下，應根據(jù)具體情況調(diào)整會計科目的余額。一般情況下，可以按照以下步驟進行調(diào)整： 1. 將原先支付的稅款的會計科目（如應交稅費、預付稅款等）的余額減少，反映稅款退回的情況。具體金額可根據(jù)稅款退回的金額進行調(diào)整。 2. 如果稅款退回涉及利息收入，需要將利息收入的會計科目（如利息收入、應收利息等）的余額增加，反映利息收入的增加。 3. 如果稅款退回涉及罰款減免，需要將罰款減免的會計科目（如罰款減免、應收罰款等）的余額減少，反映罰款減免的情況。 4. 根據(jù)具體情況，可能還需要調(diào)整其他相關的會計科目的余額，如應收賬款、銀行存款等。需要注意的是，在進行會計科目余額調(diào)整時，應遵循會計準則的規(guī)定，確保會計記錄的準確性和合規(guī)性。此外，還應及時進行相應的會計憑證的錄入和報表的調(diào)整，以確保財務報表的真實和完整。如果對具體操作有疑問，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務專家的意見。

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工會返還款項的會計分錄應如何記錄？
周老師 ??| 提問時間：12/03 14:33

#會計實務#

工會返還款項的會計分錄應根據(jù)具體情況而定。一般情況下，可以按以下方式記錄： 1. 如果工會返還款項是退還員工的工會會費，應按如下分錄記錄：借：工會會費收入貸：應付工會會費 2. 如果工會返還款項是退還員工的工會捐款，應按如下分錄記錄：借：工會捐款收入貸：應付工會捐款 3. 如果工會返還款項是退還工會的余額款項，應按如下分錄記錄：借：應付工會款項貸：現(xiàn)金或銀行存款需要注意的是，具體的會計分錄應根據(jù)實際情況和公司的會計政策而定。建議在編制會計分錄前，與相關負責人或會計師進行溝通和確認。

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增值稅小規(guī)模免稅申報表的填寫要點是什么？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:26

#會計實務#

填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要注意以下要點： 1. 填寫納稅人基本信息：包括納稅人名稱、納稅人識別號等基本信息。 2. 填寫申報期：填寫申報的具體期間，通常是一個月或一個季度。 3. 填寫銷售額：填寫本期銷售額，即納稅人在申報期內(nèi)實際銷售的貨物或提供的勞務的金額。 4. 填寫免稅銷售額：填寫本期內(nèi)免征增值稅銷售額，包括免稅貨物銷售額和免稅勞務銷售額。 5. 填寫進項稅額：填寫本期進項稅額，即納稅人在申報期內(nèi)購買貨物、接受勞務或者進口貨物支付的增值稅金額。 6. 填寫應納稅額：根據(jù)銷售額和進項稅額計算出的應納稅額，即銷售額減去免稅銷售額再減去進項稅額。 7. 填寫減免稅額：填寫本期享受的增值稅減免稅額，如小微企業(yè)減免、農(nóng)產(chǎn)品銷售額減免等。 8. 填寫應補（退）稅額：根據(jù)應納稅額和減免稅額計算出的應補稅額或者應退稅額。 9. 填寫申報人簽字：填寫申報人的姓名和簽字，表示對申報表內(nèi)容的真實性和準確性負責。在填寫增值稅小規(guī)模免稅申報表時，需要確保填寫的數(shù)據(jù)準確無誤，并按照稅務部門的規(guī)定進行計算和填寫。如有疑問，建議咨詢專業(yè)會計人員或向稅務部門咨詢。

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電子賬簿的存儲和備份應該如何進行，以確保數(shù)據(jù)的安全性和可靠性？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:24

#會計實務#

電子賬簿的存儲和備份是確保數(shù)據(jù)安全性和可靠性的重要環(huán)節(jié)。以下是一些建議： 1. 數(shù)據(jù)存儲：選擇可靠的存儲介質(zhì)，如硬盤、云存儲等。確保存儲設備有足夠的容量，并具備良好的讀寫速度和穩(wěn)定性。 2. 數(shù)據(jù)備份：定期備份數(shù)據(jù)是非常重要的?？梢赃x擇每日、每周或每月備份，具體備份頻率取決于數(shù)據(jù)的重要性和更新頻率。備份數(shù)據(jù)應存儲在不同的位置，以防止單點故障。 3. 數(shù)據(jù)加密：對敏感數(shù)據(jù)進行加密，以保護數(shù)據(jù)的安全性?？梢允褂眉用苘浖蛴布韺崿F(xiàn)數(shù)據(jù)加密，確保只有授權(quán)人員才能訪問和解密數(shù)據(jù)。 4. 定期檢查和更新：定期檢查存儲設備和備份的完整性和可用性。如果發(fā)現(xiàn)問題，及時修復或更換設備。同時，保持軟件和系統(tǒng)的更新，以確保其具備最新的安全性和功能。 5. 訪問控制：設置合適的訪問權(quán)限，確保只有授權(quán)人員才能訪問和修改賬簿數(shù)據(jù)。使用強密碼和雙重認證等安全措施，加強對賬簿數(shù)據(jù)的訪問控制。 6. 災備計劃：制定災備計劃，以應對可能的數(shù)據(jù)丟失或系統(tǒng)故障。備份數(shù)據(jù)應存儲在不同的地點，以防止自然災害或人為事故導致的數(shù)據(jù)丟失。 7. 培訓和意識提升：培訓員工關于數(shù)據(jù)安全和備份的重要性，加強他們的安全意識。定期組織安全意識培訓和演練，以確保員工能夠正確應對安全事件。總之，電子賬簿的存儲和備份需要綜合考慮數(shù)據(jù)的安全性和可靠性。通過選擇合適的存儲介質(zhì)、定期備份、加密數(shù)據(jù)、控制訪問權(quán)限等措施，可以確保電子賬簿數(shù)據(jù)的安全和可靠。

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會計分錄的要素之間有什么關聯(lián)？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 14:23

#會計實務#

會計分錄的要素之間有以下關聯(lián)： 1. 資產(chǎn)與負債：會計分錄中的資產(chǎn)和負債要素通常是相互關聯(lián)的。例如，購買資產(chǎn)時，會計分錄中會增加資產(chǎn)賬戶，同時增加負債賬戶（如借款或應付款項）。同樣地，償還債務時，會計分錄中會減少資產(chǎn)賬戶，同時減少負債賬戶。 2. 資產(chǎn)與所有者權(quán)益：會計分錄中的資產(chǎn)和所有者權(quán)益要素也有關聯(lián)。例如，當業(yè)務活動導致資產(chǎn)增加時，會計分錄中會增加資產(chǎn)賬戶，同時增加所有者權(quán)益賬戶。相反，當資產(chǎn)減少時，會計分錄中會減少資產(chǎn)賬戶，同時減少所有者權(quán)益賬戶。 3. 費用與收入：會計分錄中的費用和收入要素通常是相互關聯(lián)的。例如，當公司發(fā)生費用時，會計分錄中會增加費用賬戶，同時減少資產(chǎn)或增加負債賬戶。而當公司獲得收入時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加資產(chǎn)或減少負債賬戶。 4. 收入與負債：有些業(yè)務活動會導致收入和負債要素的關聯(lián)。例如，當公司收到預付款項時，會計分錄中會增加收入賬戶，同時增加負債賬戶。當公司提供服務或交付產(chǎn)品后，會計分錄中會減少負債賬戶，同時增加收入賬戶。總之，會計分錄中的各個要素之間存在著相互關聯(lián)，通過合理的分錄，可以準確地反映公司的業(yè)務活動和財務狀況。

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機器設備計提折舊的會計科目是什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:20

#會計實務#

機器設備計提折舊的會計科目通常是"累計折舊-機器設備"。這個科目用于記錄機器設備在使用過程中的折舊費用累計金額。同時，機器設備的原值會計科目通常是"機器設備"。

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